12月28日，中公教育發(fā)布公告對深交所關(guān)注函進(jìn)行回復。針對公司2021年三季度銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)收到現金轉負的情況，中公教育在回復深交所關(guān)注函中解釋表示，公司2021年第三季度銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)凈流出現金5.05億元，主要受考試周期變化影響導致，收款不及預期，尤其是疊加退費周期因素、當季學(xué)員協(xié)議班退費率較高等因素影響，導致銷(xiāo)售回款首次出現負值。

公告顯示，中公教育在2021年第三季度銷(xiāo)售商品提供勞務(wù)凈流出現金5.05億元，主要由于該季度公司收到培訓費52.24億元、支付協(xié)議班退費57.25億元，形成凈額負數5.01億元(其余0.04差額為其他業(yè)務(wù)影響)。而在收款不及預期方面，中公教育表示，受疫情影響，由于2021年省級公務(wù)員聯(lián)考時(shí)間提前，學(xué)員備考時(shí)間縮短，培訓意愿降低，省考培訓招生規模和培訓人次出現下滑，導致公司整體收入水平被拉低。此外，三季度的教師序列招錄公告和報名人數大幅減少，同樣導致公司收款減少，整體收款不及預期。

在回復深交所提出的“存貸雙高”問(wèn)題時(shí)，中公教育回應稱(chēng)，協(xié)議班模式下，公司需要充足的資金以應對可能的退費。據中公教育方面披露，公司協(xié)議班收入始終維持在總收入的75%左右。同時(shí)，公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流具有較強的季節性，周期性地需要銀行借款。按一般的季度分布規律，三季度和四季度的收款較少，退費金額相對較高，導致當季的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現金流量?jì)纛~可能為負，公司需要通過(guò)部分短期銀行借款以應對季節性的資金需求。

此外，公司構建長(cháng)期資產(chǎn)的規模較大，需要通過(guò)短期借款補充運營(yíng)資金。公告顯示，近年來(lái)，中公教育先后在山東、吉林、遼寧、陜西、北京等地購置建設學(xué)習及辦公場(chǎng)所，對資金有一定需求。(記者 隋永剛 趙博宇)

關(guān)鍵詞： 中公教育 深交所 關(guān)注函 三季度