證券代碼：832063 證券簡(jiǎn)稱(chēng)：鴻輝光通 主辦券商：首創(chuàng )證券

上海鴻輝光通科技股份有限公司

內部控制自我評價(jià)報告

(資料圖片)

本公司及董事會(huì )全體成員保證公告內容的真實(shí)、準確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏，并對其內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。

根據財政部、中國證券監督管理委員會(huì )等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企

業(yè)內部控制基本規范》以及其他法規相關(guān)規定，我們對上海鴻輝光

通科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司或本公司)的內部控制建立健全

與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并就內部控制設計和運行中存在的

缺陷進(jìn)行了認定，在此基礎上對本公司內部控制建立的合理性、完

整性及實(shí)施的有效性進(jìn)行了全面的評價(jià)?，F將公司截至2022年12月

31日與財務(wù)報告相關(guān)的內部控制自我評價(jià)情況報告如下：

一、內部控制評價(jià)組織實(shí)施的總體情況

公司董事會(huì )一直十分重視內部控制體系的建立健全工作，結合本

次申報財務(wù)報表審計，董事會(huì )組織內部人員對公司截至2022年12月

31日的內部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行了全面的檢查，并與外部審計

機構進(jìn)行了充分溝通，廣泛征詢(xún)外部審計師的意見(jiàn)，在此基礎上出具了內部控制自我評價(jià)報告。

二、內部控制責任主體的聲明

在公司治理層的監督下，按照財政部、中國證券監督管理委員會(huì )

等部門(mén)聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》以及其他法規相關(guān)規定，設計、實(shí)施和維護有效的內部控制，并評價(jià)其有效性是本公司管理層的責任；公司主要負責人對內部控制評價(jià)結論的真實(shí)性負責。

三、內部控制評價(jià)的的基本要求

(一) 內部控制評價(jià)的原則

遵循全面性、重要性和獨立性原則，確保本次評價(jià)工作獨立、客

觀(guān)、公正。

(二) 內部控制評價(jià)的內容

1．以?xún)炔凯h(huán)境為基礎，重點(diǎn)關(guān)注：治理結構、發(fā)展戰略、機構設

置、權責分配、不相容崗位是否分離、人力資源政策和激勵約束機制、企業(yè)文化、社會(huì )責任等。

2．以生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為重點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注：資金籌集和使用、采購

及付款、銷(xiāo)售及收款、生產(chǎn)流程及成本控制、資產(chǎn)運行和管理、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、研發(fā)等環(huán)節。

3．兼顧控制手段，重點(diǎn)關(guān)注：預算是否具有約束力、合同履行

是否存在糾紛、信息系統是否與內部控制有機結合、內部報告是否及時(shí)傳遞和有效溝通等。

(三) 內部控制評價(jià)的依據

根據《公司法》、《證券法》、《企業(yè)內部控制基本規范》等法律、法規以及其他相關(guān)規定。

(四) 內部控制評價(jià)的程序和方法

1．評價(jià)程序：成立評價(jià)小組，制定評價(jià)方案；現場(chǎng)檢查；評價(jià)小

組研究認定內部控制缺陷；按照規定權限和程序報董事會(huì )審議批準。

2．評價(jià)方法：組成評價(jià)小組綜合運用個(gè)別訪(fǎng)談、調查問(wèn)卷、專(zhuān)

題討論、穿行測試、統計抽樣、比較分析等多種方法，廣泛收集本公司內部控制設計和有效運行的證據，研究認定內部控制設計缺陷和運行缺陷。

四、內部控制的建立與實(shí)施情況

(一) 建立與實(shí)施內部控制遵循的目標

內部控制是由企業(yè)董事會(huì )、監事會(huì )、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的、

旨在實(shí)現控制目標的過(guò)程。建立與實(shí)施內部控制的目標是合理保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現發(fā)展戰略。

(二) 建立與實(shí)施內部控制遵循的原則

1．全面性原則。內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過(guò)程，覆蓋

公司的各項業(yè)務(wù)和事項。

2．重要性原則。內部控制應當在全面控制的基礎上，關(guān)注重要業(yè)務(wù)

事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。

3．制衡性原則。內部控制應當在治理結構、機構設置及權責分配、

業(yè)務(wù)流程等方面形成相互制約、相互監督，同時(shí)兼顧運營(yíng)效率。

4．適應性原則。內部控制應當與公司經(jīng)營(yíng)規模、業(yè)務(wù)范圍、競

爭狀況和風(fēng)險水平等相適應，并隨著(zhù)情況的變化及時(shí)加以調整。

5．成本效益原則。內部控制應當權衡實(shí)施成本與預期效益，以

適當的成本實(shí)現有效控制。

(三) 公司內部控制基本框架評價(jià)

根據《企業(yè)內部控制基本規范》等規定，公司建立與實(shí)施有效的

內部控制，應當包括下列要素：(1)內部環(huán)境；(2)風(fēng)險評估；(3)控

制活動(dòng)；(4)信息與溝通；(5)內部監督。從這五個(gè)要素進(jìn)行全面評價(jià)，本公司內部控制體系的建立和實(shí)施情況如下：

1．內部環(huán)境

(1)治理結構

公司已根據國家有關(guān)法律法規和本公司章程的規定，建立了規范

的公司治理結構和議事規則，明確決策、執行、監督等方面的職責權限，形成科學(xué)有效的職責分工和制衡機制。

1)制定了《股東大會(huì )議事規則》，對股東大會(huì )的性質(zhì)、職權及股

東大會(huì )的召集與通知、提案、表決、決議等工作程序作出了明確規定。

該規則的制定并有效執行，保證了股東大會(huì )依法行使重大事項的決策權，有利于保障股東的合法權益。

2)公司董事會(huì )由7名董事組成，設董事長(cháng)1人，其中獨立董事3

名。公司制定了《董事會(huì )議事規則》、《獨立董事工作細則》、規定了董事的選聘程序、董事的義務(wù)、董事會(huì )的構成和職責、董事會(huì )議事規則、獨立董事工作程序等。這些制度的制定并有效執行，能保證董事會(huì )有效履行職責，為其科學(xué)決策提供幫助。

3)公司監事會(huì )由3名監事組成，其中1名為職工代表。公司制定

了《監事會(huì )議事規則》，對監事職責、監事會(huì )職權、監事會(huì )的召集與通知、決議等作了明確規定。該規則的制定并有效執行，有利于充分發(fā)揮監事會(huì )的監督作用，保障股東利益、公司利益及員工合法利益不受侵犯。

4)公司制定了《總經(jīng)理工作細則》，規定了總經(jīng)理職責、總經(jīng)理

辦公會(huì )、總經(jīng)理報告制度、監督制度等內容。這些制度的制定并有效執行，確保了董事會(huì )的各項決策得以有效實(shí)施，提高了公司的經(jīng)營(yíng)管理水平與風(fēng)險防范能力。

(2)內部組織結構

公司設置的內部機構有：綜合部、內部審計部、財務(wù)部、人事行

政部、銷(xiāo)售部、光材料事業(yè)部、光器件事業(yè)部及光集成事業(yè)部等。通過(guò)合理劃分各部門(mén)職責及崗位職責，并貫徹不相容職務(wù)相分離的原則，使各部門(mén)之間形成分工明確、相互配合、相互制衡的機制，確保了公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的有序健康運行,保障了控制目標的實(shí)現。

(3)內部審計機構設立情況

公司設立內部審計部，并配備專(zhuān)職審計人員，具備獨立開(kāi)展審計

工作的專(zhuān)業(yè)能力。內部審計部對內部控制的有效性進(jìn)行檢查，依法獨立開(kāi)展內部審計、監督和核查工作，行使審計職權，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干涉，內審部對監督檢查中發(fā)現的內部控制缺陷，按照企業(yè)內部審計工作程序進(jìn)行報告。對監督檢查中發(fā)現的內部控制重大缺陷，第一時(shí)間直接向董事會(huì )報告。

(4)人力資源政策

公司制定了有利于企業(yè)可持續發(fā)展的人力資源政策，包括：?jiǎn)T工

的聘用、培訓、辭退與辭職；員工的薪酬、考核、晉升與獎懲；同時(shí)，公司非常重視員工素質(zhì)，將職業(yè)道德修養和專(zhuān)業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標準。公司還根據實(shí)際工作的需要，針對不同崗位展開(kāi)多種形式的后續培訓教育，使員工們都能勝任其工作崗位。

(5)企業(yè)文化

本公司秉承“踏實(shí)做事、勇于探索、不斷進(jìn)取、團結共進(jìn)、銳意

進(jìn)取”的企業(yè)精神，致力成為世界一流的光通信系統配套服務(wù)商。公司十分重視加強文化建設，培育積極向上的價(jià)值觀(guān)和社會(huì )責任感，倡導誠實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開(kāi)拓創(chuàng )新和團隊協(xié)作情神，樹(shù)立現代管理理念，強化風(fēng)險意識。董事、監事、經(jīng)理及其他高級管理人員應當在企業(yè)文化建設中發(fā)揮主導作用。企業(yè)員工應當遵守員工行為守則，認真履行崗位職責。

2. 風(fēng)險評估

公司制定了合理的控制目標，建立了有效的風(fēng)險評估機制，以識

別和應對與實(shí)現控制目標相關(guān)的內部風(fēng)險和外部風(fēng)險，確定相應的風(fēng)險承受度。

3．控制活動(dòng)

(1)不相容職務(wù)分離控制

公司已全面系統地分析、梳理業(yè)務(wù)流程中所涉及的不相容職務(wù)，

并實(shí)施相應的分離措施，形成各司其職、各負其責、相互制約的工作機制。不相容的職務(wù)主要包括：授權批準與業(yè)務(wù)執行、業(yè)務(wù)執行與審核監督、財產(chǎn)保管與會(huì )計記錄、業(yè)務(wù)經(jīng)辦與業(yè)務(wù)稽核等。

(2)授權審批控制

公司已將授權審批控制區分常規授權和特別授權，明確各崗位辦

理業(yè)務(wù)和事項的權限范圍、審批程序和相應責任。對于常規授權,編

制了權限指引；對于特別授權，明確規范其范圍、權限、程序和責任，并嚴格控制特別授權。

(3)會(huì )計系統控制

1)公司已嚴格按照《會(huì )計法》、財政部2006年2月頒布的《企業(yè)

會(huì )計準則》等進(jìn)行確認和計量、編制財務(wù)報表，明確會(huì )計憑證、會(huì )計賬薄和財務(wù)報告的處理程序，保證會(huì )計資料真實(shí)完整。

2)會(huì )計基礎工作完善，會(huì )計機構設置完整，會(huì )計從業(yè)人員按照國

家有關(guān)會(huì )計從業(yè)資格的要求配置，并且機構、人員符合相關(guān)獨立性要求。

(4)財產(chǎn)保護控制

公司已建立財產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財產(chǎn)記錄、

實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、賬實(shí)核對、限制接觸和處置等措施，確保財產(chǎn)安全。

(5)預算控制

公司已實(shí)施預算管理制度，明確各責任單位在預算管理中的職責

權限，規范預算的編制、審定、下達和執行程序，強化預算約束。

(6)運營(yíng)分析控制

公司已建立運營(yíng)情況分析制度，管理層及時(shí)綜合地運用生產(chǎn)、購

銷(xiāo)、投資、籌資、財務(wù)等方面的信息，通過(guò)因素分析、對比分析、趨勢分析等方法，定期開(kāi)展運營(yíng)情況分析，發(fā)現存在的問(wèn)題，及時(shí)查明原因并加以改進(jìn)。

(7)績(jì)效考評控制

公司已建立和實(shí)施績(jì)效考評制度，設置考核指標體系，對企業(yè)內

部各責任單位和員工的業(yè)績(jì)進(jìn)行定期考核和客觀(guān)評價(jià)，將考評結果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、評優(yōu)、降級、調崗、辭退等的依據。

(8)突發(fā)事件應急處理控制

公司已建立重大風(fēng)險預警機制和突發(fā)事件應急處理機制，明確風(fēng)

險預警標準，對可能發(fā)生的重大風(fēng)險或突發(fā)事件，制定應急預案、明確責任人員、規范處置程序，確保突發(fā)事件得到及時(shí)妥善處理。

4．信息與溝通

公司已建立信息與溝通制度，明確內部控制相關(guān)信息的收集、處

理和傳遞程序，確保信息及時(shí)溝通，促進(jìn)內部控制有效運行。

(1)信息收集渠道暢通。公司可以通過(guò)財務(wù)會(huì )計資料、經(jīng)營(yíng)管理

資料、調研報告、專(zhuān)項信息、內部刊物、辦公網(wǎng)絡(luò )等渠道，獲取內部信息；也可以通過(guò)行業(yè)協(xié)會(huì )組織、社會(huì )中介機構、業(yè)務(wù)往來(lái)單位、市場(chǎng)調查、來(lái)信來(lái)訪(fǎng)、網(wǎng)絡(luò )媒體以及有關(guān)監管部門(mén)等渠道，獲取外部信息。

(2)信息傳遞程序及時(shí)。公司能將內部控制相關(guān)信息在內部各管

理級次、責任單位、業(yè)務(wù)環(huán)節之間，以及企業(yè)與外部投資者、債權人、客戶(hù)、供應商、中介機構和監管部門(mén)等有關(guān)方面之間進(jìn)行及時(shí)溝通和反饋，信息溝通過(guò)程中發(fā)現的問(wèn)題，能及時(shí)報告并加以解決。重要信息能及時(shí)傳遞給董事會(huì )、監事會(huì )和經(jīng)理層。

(3)信息系統運行安全。公司已建立對信息系統開(kāi)發(fā)與維護、訪(fǎng)

問(wèn)與變更、數據輸入與輸出、文件儲存與保管、網(wǎng)絡(luò )安全等方面的控制制度，保證信息系統安全穩定運行。

5．內部監督

公司已建立內部控制監督制度，明確內部審計部和其他內部機構

在內部監督中的職責權限，規范了內部監督的程序、方法、要求以及日常監督和專(zhuān)項監督的范圍、頻率。對監督過(guò)程中發(fā)現的內部控制缺陷，能及時(shí)分析缺陷的性質(zhì)和產(chǎn)生的原因，提出整改方案，并采取適當的形式及時(shí)報告。

(三) 重點(diǎn)控制活動(dòng)的實(shí)施情況

1．資金營(yíng)運和管理

(1)貨幣資金管理

公司制定《財務(wù)部日常管理制度》及《資金管理制度》，明確資

金崗位的職責分工和授權審批，保證不相容崗位分離；規范了銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、審批、核對、清理的審核流程，加強對銀行賬戶(hù)的管理，嚴格按照規定開(kāi)立賬戶(hù)，辦理存款、取款和結算；規范了現金支取及現金盤(pán)存制度，對庫存現金設定5萬(wàn)元人民幣限額并執行每日盤(pán)點(diǎn)程

序；完善與貨幣資金結算有關(guān)的印章使用管理及與貨幣資金相關(guān)的票據管理制度?？刂苾热菰O置完善，并嚴格按照內控制度執行保證了控制的有效性。

(2)籌資管理

公司根據內控管理相關(guān)文件，明確了審批人的職責、權限，規范

了籌資授權批準方式、程序，指定專(zhuān)人對銀行借款的利息進(jìn)行計算，保證了籌資業(yè)務(wù)償付環(huán)節的內部控制；建立資金臺賬詳細記錄了各項借款資金的籌集、運用、本息歸還、借款合同擔保及抵押情況，籌資過(guò)程得到了有效控制。

(3)募集資金使用管理

公司制定《募集資金管理制度》，對募集資金管理的存儲、使用、

變更、監督和責任追究等進(jìn)行了規范，并明確募集資金使用的分級審批權限、決策程序、風(fēng)險控制措施等?？刂苾热菰O置完善，并嚴格按照內控制度執行保證了控制的有效性。

2．采購與付款管理

公司制定了《采購和外部供方控制程序》等制度，明確了采購發(fā)

起申請、詢(xún)價(jià)、相關(guān)人員審批、貨物驗收及付款等采購相關(guān)崗位的職責和權限，確保辦理采購與付款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督；貨款的支付嚴格按照合同條款執行，付款環(huán)節權責明確，保證了對采購與付款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。

3．銷(xiāo)售與收款管理

公司制定了《銷(xiāo)售信用制度》、《應收賬款/應收票據管理制度》

等相關(guān)制度，對銷(xiāo)售與收款實(shí)施崗位分工控制、發(fā)貨控制、授權批準控制、銷(xiāo)售確認控制等，建立銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的崗位責任制，明確相關(guān)部門(mén)和崗位的職責權限，確保辦理銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監督，以保證對銷(xiāo)售與收款業(yè)務(wù)實(shí)施有效控制。為了維持與客戶(hù)的長(cháng)期合作關(guān)系、提高客戶(hù)對公司產(chǎn)品的忠誠度，對協(xié)議客戶(hù)給予一定期限的付款期限。賒銷(xiāo)產(chǎn)品必須進(jìn)行客戶(hù)信用評估，同時(shí)必須經(jīng)過(guò)公司高層進(jìn)行審批，方可進(jìn)行操作，并建立了應收賬款考核辦法，對逾期賬款向業(yè)務(wù)部發(fā)出催收通知，由責任部門(mén)向客戶(hù)催收，并納入業(yè)務(wù)部相關(guān)責任人考核。為保證賬實(shí)相符，財務(wù)人員仔細核對反映銷(xiāo)售交易情況和貨物所有權交割情況的有效憑證，包括經(jīng)過(guò)授權審批的合同，經(jīng)過(guò)授權審批的信用政策及客戶(hù)簽收回執；財務(wù)部應收會(huì )計根據增值稅發(fā)票及成品出庫單等相關(guān)原始憑證進(jìn)行審核后進(jìn)行

相應會(huì )計處理。綜上所述，公司內控制度明確了各自權責并保證了部門(mén)間相互制約。

4．生產(chǎn)流程及成本控制

(1)生產(chǎn)和質(zhì)量管理

公司制定了《存貨管理制度》、《產(chǎn)品質(zhì)量控制流程》等相關(guān)制度，詳細的規定了質(zhì)量控制制度及標準、質(zhì)量控制措施以及出現質(zhì)量糾紛的解決措施；

(2)成本費用管理

公司按照規定的成本費用開(kāi)支范圍，明確審核、審批人對成本費

用業(yè)務(wù)的簽批權限、程序、責任，嚴格控制成本費用支出，并及時(shí)完整地記錄和反映成本費用的發(fā)生，正確計算產(chǎn)品成本和期間費用，為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數據和信息，并不斷挖掘內部潛力、節約開(kāi)支、努力降低成本費用，提高經(jīng)濟效益。

公司制定了《存貨管理制度》，規范了存貨的計價(jià)原則、驗收入

庫、日常保管、換貨退庫、領(lǐng)用出庫、定期盤(pán)點(diǎn)相關(guān)控制流程。如：存貨主管部門(mén)、財務(wù)部門(mén)、倉儲部每月組織一次抽查，每季度和年終組織全面清查盤(pán)點(diǎn)，以保證每類(lèi)存貨的收發(fā)、結存、賬賬相符、賬實(shí)相符，保留原始盤(pán)點(diǎn)表，以證明內控得以有效執行。

5．資產(chǎn)運行和管理

公司制定了《固定資產(chǎn)管理制度》，規范公司固定資產(chǎn)的采購、

驗收、使用、維護及固定資產(chǎn)的處置等程序；明確了各相關(guān)崗位的分工和審批權限。公司的固定資產(chǎn)購置需要經(jīng)嚴格的申請和審批，大額固定資產(chǎn)采購價(jià)格均經(jīng)過(guò)比價(jià)并簽訂合同。每年十二月末由財務(wù)部會(huì )同固定資產(chǎn)管理部門(mén)、固定資產(chǎn)使用部門(mén)組成清查盤(pán)點(diǎn)小組，對公司的所有固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面盤(pán)點(diǎn)，根據盤(pán)點(diǎn)結果詳細填寫(xiě)固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)報告表，并與固定資產(chǎn)賬簿和卡片相核對，發(fā)現賬實(shí)不符的，編制固定資產(chǎn)盤(pán)盈盤(pán)虧表并及時(shí)作出報告，采取財產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、賬實(shí)核對等措施確保財產(chǎn)安全。

6．對外投資管理

公司制定了《對外投資管理制度》，規范公司對外投資的審批嚴

格按照國家相關(guān)法律、法規和公司《公司章程》、《股東大會(huì )議事規則》、《董事會(huì )議事規則》等規定的權限履行審批程序。設定不同金額的投資項目的審批流程，并規范了投資項目實(shí)施后，相關(guān)職能部門(mén)應對該項目及時(shí)進(jìn)行跟進(jìn)、監督與管理。

7．關(guān)聯(lián)交易管理

公司制定了《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確規定了關(guān)聯(lián)交易價(jià)格的

確定和管理、關(guān)聯(lián)交易的審議程序、股東大會(huì )及董事會(huì )表決程序以及關(guān)聯(lián)交易的審議程序，保證公司關(guān)聯(lián)交易決策行為的公允性。

8．對外擔保管理

公司制定了《對外擔保管理制度》，明確規定對外擔保的審批權

限及程序，規定了對外擔保管理以及持續風(fēng)險控制。財務(wù)部負責公司及下屬控股子公司對外擔保事項的統一登記備案管理。公司財務(wù)部對擔保事項負有管理責任，負責組織履行董事會(huì )或股東大會(huì )的審批程序和對外擔保額度的總量控制；董事會(huì )辦公室為對外擔保監管部門(mén)，負責有關(guān)文件的法律審查，核查反擔保措施的落實(shí)、履行擔保責任后的追償、追究違反本制度部門(mén)或人員的責任。董事會(huì )或股東大會(huì )做出對外擔保事項的決議應及時(shí)公告，并按規定向注冊會(huì )計師如實(shí)提供公司全部對外擔保事項，保證信息披露的及時(shí)和完整。

9．研發(fā)

公司制定了《研發(fā)內控管理制度》，明確規定了研發(fā)項目的立項

與實(shí)施研發(fā)、開(kāi)發(fā)過(guò)程的管理與控制、項目試制過(guò)程的管理等。保證了對研發(fā)活動(dòng)實(shí)施有效的控制。

10．信息披露管理

公司制定了《信息披露管理制度》，明確規定信息披露的內容、

范圍、格式及時(shí)間。規定披露文件提供信息負責人應認真核對相關(guān)信息資料，董事會(huì )秘書(shū)處按照信息披露的有關(guān)要求及時(shí)組織匯總各單位提供的材料，編寫(xiě)信息披露文稿，公司相關(guān)管理部門(mén)對信息進(jìn)行核對確認后，經(jīng)由董事長(cháng)審核同意，董事會(huì )秘書(shū)簽發(fā)公告的有關(guān)內容并聯(lián)系披露事宜。設置多層復核控制，保證信息披露的準確性。

五、內部控制缺陷及其整改措施

公司根據《公司法》、《證券法》、《會(huì )計法》、《企業(yè)會(huì )計準則》、《內部會(huì )計控制規范》及其他法律法規規章建立的現有內部控制基本能夠適應公司管理的要求，能夠對編制真實(shí)、完整、公允的財務(wù)報表提供合理的保證，能夠對公司各項業(yè)務(wù)活動(dòng)的健康運行及國家有關(guān)法律法規和單位內部規章制度的貫徹執行提供保證。對于目前公司在內部控制方面存在的不足，公司擬采取下列措施加以改進(jìn)提高：

（一）加強預算管理制度，通過(guò)預算制度更好地落實(shí)成本費用控

制，并及時(shí)做好預算實(shí)時(shí)情況的分析、檢查、考核工作。

（二）完善資金管理相關(guān)制度，對公司資金管理和結算等進(jìn)行明

確規定，并全方位把控各項資金管理相關(guān)風(fēng)險；

（三）不斷提升研發(fā)活動(dòng)的管理精細化水平，促進(jìn)內部控制措施

得到更為有效的執行；

（四）加強財務(wù)管理相關(guān)制度的執行，每月結賬時(shí)，核對當月全

部賬表及原始憑證，并按照實(shí)際情況核對企業(yè)賬和 ERP系統進(jìn)行勾

稽，按照成本費用實(shí)際發(fā)生區間進(jìn)行合理暫估，保證賬賬、賬實(shí)相符。

六、內部控制有效性的結論

公司董事會(huì )認為，公司建立了較為完善的法人治理結構，現有

內部控制體系較為健全，符合國家有關(guān)法律法規規定，在公司經(jīng)營(yíng)

管理各個(gè)關(guān)鍵環(huán)節以及關(guān)聯(lián)交易、對外擔保、重大投資、信息披露

等方面發(fā)揮了較好的管理控制作用，能夠對公司各項業(yè)務(wù)的健康運

行及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的控制提供保證，因此，公司的內部控制是有效的。

由于內部控制有其固有的局限性，隨著(zhù)內部控制環(huán)境的變化以

及公司發(fā)展的需要，內部控制的有效性可能隨之改變，為此公司將

及時(shí)進(jìn)行內部控制體系的補充和完善，并使其得到有效執行，為財

務(wù)報告的真實(shí)性、完整性，以及公司戰略、經(jīng)營(yíng)目標的實(shí)現提供合

理保證。

上海鴻輝光通科技股份有限公司

董事會(huì )

2023年6月7日

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