5月12日，資本邦了解到，A股公司安徽建工(600502.SH)發(fā)布擬1元回購并注銷(xiāo)業(yè)績(jì)補償股份的公告引起了不少投資者的關(guān)注。

公告顯示，安徽建工于于2017年完成了吸收合并安徽建工集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“建工集團”)并募集配套資金交易，其中公司與控股股東安徽建工集團控股有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“建工控股”，原名稱(chēng)“安徽省水利建筑工程總公司”，原簡(jiǎn)稱(chēng)“水建總公司”)簽署了《使用假設開(kāi)發(fā)法和市場(chǎng)法評估之補償協(xié)議》，建工控股對采取假設開(kāi)發(fā)法進(jìn)行評估并作為定價(jià)依據的建工集團下屬房地產(chǎn)企業(yè)的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項目進(jìn)行業(yè)績(jì)承諾。

建工控股承諾：相關(guān)房地產(chǎn)項目2016年至2020年實(shí)現的凈利潤預測數(各項目扣除非經(jīng)常性損益后的累積凈利潤數之和)不低于2.55億元;如上述房地產(chǎn)項目在利潤補償期間的實(shí)際凈利潤數低于凈利潤預測數，則建工控股應履行利潤補償義務(wù)。

受新冠肺炎疫情影響，相關(guān)房地產(chǎn)項目所處市場(chǎng)環(huán)境及日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)均受到較大沖擊，公司與建工控股按照公平原則簽訂了《使用假設開(kāi)發(fā)法和市場(chǎng)法評估之補償協(xié)議之補充協(xié)議》，對相關(guān)資產(chǎn)的業(yè)績(jì)承諾期作出調整。由原來(lái)的“2016年至2020年”，調整為“2016年、2017年、2018年、2019年和2021年”，凈利潤合計金額仍為2.55億元。

但因上述房地產(chǎn)項目在調整后業(yè)績(jì)承諾期內未能實(shí)現承諾業(yè)績(jì)，業(yè)績(jì)承諾方建工控股須按《補償協(xié)議》及《補充協(xié)議》中相關(guān)約定履行補償義務(wù)。公司與業(yè)績(jì)承諾方擬按協(xié)議約定實(shí)施股份補償并進(jìn)行回購注銷(xiāo)。

根據《補償協(xié)議》、《補充協(xié)議》等生效法律文件，對于建工控股本次補償的股份462.63萬(wàn)股，公司應以總價(jià)1.00元的價(jià)格定向回購補償股份并注銷(xiāo)股份。業(yè)績(jì)補償完成后，公司股本總額和建工控股持股比例發(fā)生變更，公司將注銷(xiāo)業(yè)績(jì)補償股份462.63萬(wàn)股并相應減少注冊資本，公司注冊資本由17.21億元減至17.17億元;建工控股持股比例從32.32%下降至32.14%。

公開(kāi)資料顯示，安徽建工主營(yíng)業(yè)務(wù)包括房屋建筑工程、基礎設施建設與投資、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)等。2021年公司實(shí)現營(yíng)業(yè)收入713.4億元，同比增長(cháng)25.22%;歸母凈利潤10.96億元，同比增長(cháng)34.32%。

目前來(lái)看，面對承諾方未達成業(yè)績(jì)目標而觸發(fā)股權補償的情況，不少上市公司會(huì )以象征性的1元價(jià)格回購股份并注銷(xiāo)。

5月5日晚，愛(ài)旭股份公告，2019年置入資產(chǎn)愛(ài)旭科技三年累計實(shí)現扣非稅后凈利潤為7.93億元，業(yè)績(jì)承諾實(shí)現率為40.82%。為此，陳剛、義烏奇光等11位業(yè)績(jì)承諾方同意以所持公司股份進(jìn)行業(yè)績(jì)補償，補償股份總數為8.98億股，由愛(ài)旭股份以總價(jià)1元進(jìn)行回購，并予以注銷(xiāo)。此番回購完成后，愛(ài)旭股份的總股本將由20.36億股削減至11.39億股，注銷(xiāo)股份占到公司總股份的44.1%。

與愛(ài)旭股份相仿的還有返利科技。當年返利網(wǎng)通過(guò)借殼昌九生化實(shí)現上市，隨后更名為返利科技。

按照彼時(shí)交易方案，昌九生化以資產(chǎn)置換、發(fā)行股份及支付現金的方式，作價(jià)35.37億元購買(mǎi)中彥科技100%股份。中彥科技成立于2007年，是電商導購平臺返利網(wǎng)的運營(yíng)主體。

返利網(wǎng)借殼后，未來(lái)三年業(yè)績(jì)承諾超6億元。中彥科技承諾2021年、2022年及2023年實(shí)現的扣非凈利潤分別不低于1.92億元、2.21億元及2.5億元。

但今年4月30日返利科技公告顯示，2021年度業(yè)績(jì)承諾實(shí)現率為52.6%。依據業(yè)績(jì)補償約定，返利科技以1元的總價(jià)格回購應補償股份9346.94萬(wàn)股，并按規定予以注銷(xiāo)，公司總股數將由8.23億股變更為7.3億股。(黃毅)

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