在碳達峰、碳中和目標指引下，“綠色信貸”“低碳金融”逐漸成為銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟轉型發(fā)展的新增長(cháng)曲線(xiàn)。近日，建設銀行、中信銀行等多家銀行紛紛推出碳賬戶(hù)方案。業(yè)內人士表示，銀行業(yè)開(kāi)展碳賬戶(hù)金融服務(wù)的嘗試，不僅有利于擴大碳賬戶(hù)覆蓋面，而且隨著(zhù)金融機構在綠色消費端持續發(fā)力，還將有助于系統推進(jìn)個(gè)人消費行為向綠色低碳方向轉變。

搭建綠色低碳應用場(chǎng)景

今年3月初，建設銀行申報的“基于‘碳賬本’的個(gè)人金融服務(wù)”入選北京金融科技創(chuàng )新監管工具第四批創(chuàng )新應用案例。與此同時(shí)，中信銀行宣布面向個(gè)人用戶(hù)推出的“中信碳賬戶(hù)”內測版上線(xiàn)。這是中信銀行與深圳排放權交易所、上海環(huán)境能源交易所等開(kāi)展合作推出的個(gè)人碳賬戶(hù)。

何為碳賬戶(hù)?“碳賬戶(hù)是碳金融的具體實(shí)踐，是以碳征信為核心，引導商業(yè)銀行圍繞制度、流程、產(chǎn)品三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節進(jìn)行優(yōu)化升級，實(shí)現資源優(yōu)化配置的一項金融制度安排，由此實(shí)現商業(yè)銀行投融資業(yè)務(wù)碳排放核算的可操作、可計量、可驗證?！北本┚G色交易所常務(wù)副總經(jīng)理王輝軍接受經(jīng)濟日報記者采訪(fǎng)時(shí)說(shuō)，碳賬戶(hù)場(chǎng)景應用分為個(gè)人與企業(yè)，可涵蓋工業(yè)、農業(yè)、能源、建筑、交通和居民生活等不同領(lǐng)域。根據不同場(chǎng)景的碳排放數據收集與核算，通過(guò)碳交易市場(chǎng)轉化為貨幣價(jià)值、形成市場(chǎng)價(jià)格，進(jìn)而發(fā)揮價(jià)格的成本約束和收益激勵作用。

就個(gè)人而言，目前碳賬戶(hù)的形態(tài)是碳減排量賬戶(hù)。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，就是監測個(gè)人衣、食、住、行活動(dòng)中的低碳行為，對碳減排行為和效果進(jìn)行量化評價(jià)。中國銀行研究院研究員鄭忱陽(yáng)表示，把碳賬戶(hù)嵌入各類(lèi)應用場(chǎng)景中，有利于增強公眾的綠色低碳意識、提高碳減排效率。比如，個(gè)人綠色出行、垃圾分類(lèi)、節水用電、廢物回收以及企業(yè)的綠色貸款、綠色債券等都可以轉化為碳減排量，形成相應的碳積分，換取授信優(yōu)惠、禮品和服務(wù)兌換、碳市場(chǎng)交易等權益，讓客戶(hù)通過(guò)自身的低碳環(huán)保行為獲得實(shí)惠，促進(jìn)個(gè)人主動(dòng)降低能源消耗水平。

當前，多家銀行推出碳賬戶(hù)，也是落實(shí)綠色金融政策的具體行動(dòng)，尤其是針對個(gè)人綠色零售業(yè)務(wù)，通過(guò)創(chuàng )新綠色金融產(chǎn)品并滿(mǎn)足個(gè)人綠色融資需求，契合雙循環(huán)新發(fā)展格局下的擴大內需戰略以及銀行零售轉型定位。建設銀行有關(guān)負責人表示，依托低碳生活生態(tài)場(chǎng)景樣板間建設，通過(guò)建行生活APP、手機銀行APP等終端，識別用戶(hù)在日常低碳生活及金融場(chǎng)景中的綠色行為，同時(shí)，運用大數據、人工智能等數字技術(shù)進(jìn)行碳減排測算，形成個(gè)人碳賬戶(hù)，記錄消費端個(gè)人碳足跡。

銀行紛紛“試水”碳賬戶(hù)也是拓展業(yè)務(wù)的需要。據中信碳賬戶(hù)測算，中信銀行信用卡用戶(hù)通過(guò)在線(xiàn)金融服務(wù)方面的低碳行為，每年累計可減少約200萬(wàn)噸以上的碳排放，未來(lái)用戶(hù)碳減排市場(chǎng)潛力巨大。鄭忱陽(yáng)分析認為，銀行之所以通過(guò)這種方式展業(yè)，主要是個(gè)人綠色低碳行為與自身的碳賬戶(hù)綁定后，不僅能夠吸引增量客戶(hù)、活躍存量客戶(hù)、下沉服務(wù)重心、沉淀零散資金，還能增強銀行和客戶(hù)間的黏性并拓展其他業(yè)務(wù)，以綠色低碳轉型帶動(dòng)新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展。

中央財經(jīng)大學(xué)綠色金融國際研究院院長(cháng)王遙認為，銀行提供具有導向性的綠色金融服務(wù)，一定程度上能夠引導更多主體參與碳減排。金融機構利用碳賬戶(hù)可以準確獲取個(gè)人或企業(yè)的碳排放表現，并通過(guò)橫向對比和縱向分析，實(shí)現為個(gè)人或企業(yè)提供基于碳減排表現的差異化的綠色金融服務(wù)，從而以金融舉措推動(dòng)更多主體增強減排主動(dòng)性。

碳賬戶(hù)體系有待完善

為推動(dòng)個(gè)人消費向綠色轉型，今年年初國家發(fā)展改革委等七部門(mén)印發(fā)的《促進(jìn)綠色消費實(shí)施方案》提出，引導銀行保險機構規范發(fā)展綠色消費金融服務(wù)，推動(dòng)消費金融公司綠色業(yè)務(wù)發(fā)展，為生產(chǎn)、銷(xiāo)售、購買(mǎi)綠色低碳產(chǎn)品的企業(yè)和個(gè)人提供金融服務(wù)，提升金融服務(wù)的覆蓋面和便利性。

綠色消費金融服務(wù)是金融機構為消費者的綠色消費活動(dòng)提供的各類(lèi)金融支持，從需求端引導金融資源向個(gè)人低碳行為聚集，比如綠色消費貸、綠色信用卡等產(chǎn)品。鄭忱陽(yáng)表示，碳賬戶(hù)是綠色消費金融服務(wù)的一種，銀行將個(gè)人客戶(hù)的綠色消費行為關(guān)聯(lián)到碳賬戶(hù)中，記錄個(gè)人碳足跡和碳減排量，轉化為金融服務(wù)優(yōu)惠。不可否認，綠色金融的發(fā)展極大提高了企業(yè)的減排積極性，但與之對比強烈的是，目前來(lái)看，個(gè)人的減排意識和動(dòng)力相對欠缺。

目前，我國碳市場(chǎng)建設整體仍處于初期階段，碳賬戶(hù)主要由企業(yè)端建立、居民自愿參與的方式進(jìn)行，尚未形成系統的碳賬戶(hù)體系。王遙表示，未來(lái)碳賬戶(hù)的發(fā)展還面臨諸多難點(diǎn)。從碳核算體系看，碳賬戶(hù)背后的計算方式主要是通過(guò)碳排放因子來(lái)達成相應的轉換，而碳排放因子的確定是一個(gè)極其復雜的過(guò)程，針對不同地區需要考慮不同的排放情況。另外，減排量計算中基準線(xiàn)的確定也至關(guān)重要，而面對復雜的大眾行為，難以合理地確定基準線(xiàn)。未來(lái)隨著(zhù)大數據的不斷完善，有望不斷提高基準線(xiàn)確定的合理性。

其實(shí)，個(gè)人碳賬戶(hù)大多數情況與日常線(xiàn)上生活繳費(含水費、電費、燃氣費等)等行為相關(guān)聯(lián)。上海金融與發(fā)展實(shí)驗室主任曾剛表示，個(gè)人綠色消費具有多樣化特點(diǎn)，銀行無(wú)法完全捕捉到個(gè)人在日常生活中具體消耗了多少碳。個(gè)人碳賬戶(hù)與企業(yè)碳賬戶(hù)強制減排、披露碳信息不同，其最主要的目的是培育公眾綠色消費理念。此外，碳賬戶(hù)需要通過(guò)對個(gè)人或企業(yè)日常生活及生產(chǎn)行為的相應信息進(jìn)行收集，而個(gè)人的信息采集工作在目前來(lái)看并沒(méi)有一個(gè)準確統一的信息來(lái)源。隨著(zhù)各界對信息安全的日漸關(guān)注，如何保證個(gè)人、企業(yè)相關(guān)信息不被泄露也關(guān)系到碳賬戶(hù)的未來(lái)發(fā)展。

探索碳減排數字賬本

實(shí)現“雙碳”目標是一場(chǎng)廣泛而深刻的社會(huì )經(jīng)濟變革，更是一項系統性工程。對于銀行業(yè)而言，需要不斷完善綠色消費金融服務(wù)，做好客戶(hù)綠色消費現狀的摸排與了解。但是，對于微觀(guān)層面的個(gè)人或企業(yè)來(lái)說(shuō)，仍缺少一致的核算數據標準，探索碳減排數字賬本或許能補足這一欠缺。

據王遙介紹，盡管多家金融機構在全力完善碳賬戶(hù)這個(gè)綠色供給端，但是還需要持續重視金融產(chǎn)品創(chuàng )新與探索。比如，北京冬奧會(huì )期間，北京綠色交易所搭建的碳普惠項目，鼓勵公眾通過(guò)綠色低碳出行獲得對應的碳減排量，可將所獲收益用于公益活動(dòng)或是購物代金券兌換，這就是數字化賬本的有益嘗試。

碳減排數字賬本之所以受到業(yè)內重視，最重要的原因在于，在發(fā)展碳賬戶(hù)的過(guò)程中要提高碳數據核算的科學(xué)性和準確性，這也是發(fā)展低碳金融的關(guān)鍵。鄭忱陽(yáng)建議，銀行通過(guò)政府支持、借助技術(shù)手段等方式多渠道搜集客戶(hù)的碳足跡和碳減排信息，探索標準統一的碳核算體系;企業(yè)要增強環(huán)境信息披露的標準化和透明化，建立碳排放數據監測平臺。只有二者同步發(fā)力，才能提高碳數據搜集和處理的效率和精準度。

此外，碳賬戶(hù)在收集客戶(hù)信息數據的同時(shí)，不能忽視保護客戶(hù)隱私和消費習慣。北京信用學(xué)會(huì )副秘書(shū)長(cháng)薛方認為，對部分金融機構泄露和濫用客戶(hù)隱私的行為要嚴肅追究責任，建議監管部門(mén)通過(guò)現場(chǎng)檢查、非現場(chǎng)監測等方式對個(gè)人碳賬戶(hù)的信息安全進(jìn)行定期監測審查。在金融科技賦能碳賬戶(hù)方面，銀行業(yè)要持續投入研發(fā)資金，充分利用大數據、人工智能、區塊鏈等科技手段拓展潛在客戶(hù)，精準分析用戶(hù)需求，量身定制全生命周期的數字賬本。

發(fā)展碳賬戶(hù)不是朝夕之功，盡管當前個(gè)人碳賬戶(hù)建設取得一些創(chuàng )新成果，但還是處于摸著(zhù)石頭過(guò)河的階段。王輝軍建議，從綠色金融體系角度增強量化能力;與相關(guān)機構合作研究建立個(gè)人碳賬戶(hù);依托企業(yè)碳賬戶(hù)，建設企業(yè)ESG披露系統和金融機構環(huán)境信息披露平臺，為推進(jìn)綠色金融發(fā)展和個(gè)人碳賬戶(hù)建設提供支撐。

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