科創(chuàng )板首批退市公司定了。

4月21日晚，廣東紫晶信息存儲技術(shù)股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST紫晶”，688086）、澤達易盛（天津）科技股份有限公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“*ST澤達”，688555）雙雙發(fā)布多份公告，表示收到中國證監會(huì )下發(fā)的《行政處罰決定書(shū)》、《市場(chǎng)禁入決定書(shū)》，因欺詐發(fā)行、信息披露違法違規，*ST紫晶與*ST澤達的行為，均已觸及《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則》（簡(jiǎn)稱(chēng)“《科創(chuàng )板上市規則》”）第12.2.2 條第（一）項規定的重大違法行為，將被實(shí)施重大違法強制退市。

同一時(shí)間，*ST紫晶和*ST澤達收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于擬終止澤達易盛（天津）科技股份有限公司股票上市的事先告知書(shū)》，表示將于公司股票自2023年4月24日（星期一）開(kāi)市起停牌。

(相關(guān)資料圖)

自此，*ST紫晶和*ST澤達成為科創(chuàng )板開(kāi)板3年多時(shí)間以來(lái)，首批退市企業(yè)。

*ST紫晶連續4年財務(wù)造假

澎湃新聞注意到，《科創(chuàng )板上市規則》第12.2.2條規定的重大違法行為，第（一）項為上市公司存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他嚴重損害證券市場(chǎng)秩序的重大違法行為，且嚴重影響上市地位，其股票應當被終止上市的情形。*ST紫晶和*ST澤達均出現了欺詐發(fā)行、信息披露違法違規的行為。

根據《行政處罰決定書(shū)》，*ST紫晶于2019年4月向科創(chuàng )板遞交招股書(shū)。在招股書(shū)中，紫晶存儲通過(guò)虛構銷(xiāo)售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬、安排資金回款、提前確認收入等方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤。報告期2017年至2019年上半年，*ST紫晶虛增利潤合計8599萬(wàn)元。紫晶存儲《招股說(shuō)明書(shū)》未按規定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末對外擔保余額分別為1000萬(wàn)元、1000萬(wàn)元、7500.12萬(wàn)元。截至招股說(shuō)明書(shū)簽署日，未按規定披露對外擔保余額合計13500.12萬(wàn)元。

*ST紫晶在上市后，繼續通過(guò)前述財務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤，2019年虛增利潤1.45億元，占當期報告記載的利潤總額絕對值的94.55%。2020年，虛增利潤1.69億元，占當期報告記載的利潤總額絕對值的150.21%。同時(shí)，*ST紫晶也未按規定披露對外擔保。

*ST紫晶的保薦機構和主承銷(xiāo)商為中信建投。4月21日晚，中信建投公告稱(chēng)，如*ST紫晶被中國證監會(huì )認定欺詐發(fā)行、信息披露違法違規而受到行政處罰，同意公司與其他中介機構共同出資10億元設立紫晶存儲事件先行賠付專(zhuān)項基金，用于先行賠付適格投資者的投資損失，并向證監會(huì )申請適用證券期貨行政執法當事人承諾制度?！?/p>

中信建投表示，10億元為公司初步估算結果，基金規模將根據最終計算的適格投資者損失賠付金額進(jìn)行調整。

*ST澤達：編造重大虛假內容

2019年，*ST澤達向科創(chuàng )板遞交招股書(shū)。根據《行政處罰決定書(shū)》，*ST澤達在招股書(shū)中，編造重大虛假內容、隱瞞重要事實(shí)。

其中包括*ST澤達通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016年-2019年累計虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。此外，*ST澤達未按規定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易，未按規定如實(shí)披露股權代持情況。

上市后，*ST澤達繼續存在虛假記載、重大遺漏。*ST澤達在2020年、2021年年度報告中，通過(guò)簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)，累計虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.09億元；以及未按規定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、虛增在建工程等。

值得關(guān)注的是，*ST澤達是科創(chuàng )板首批被中國證監會(huì )立案調查的公司。中證中小投資者服務(wù)中心有限責任公司（簡(jiǎn)稱(chēng)“投服中心”）發(fā)布公告稱(chēng)，已關(guān)注到上海金融法院收到12名投資者共同起訴*ST澤達、東興證券等多方機構。

投服中心表示，將密切關(guān)注訴訟進(jìn)展，如上海金融法院后續受理并裁定適用普通代表人訴訟，發(fā)布普通代表人訴訟權利登記公告。

4月24日起開(kāi)市停牌

*ST紫晶和*ST澤達均表示，收到上交所下發(fā)的擬終止公司股票上市的事先告知書(shū)后，根據《上海證券交易所科創(chuàng )板股票上市規則》第12.2.6條的規定，公司股票自2023年4月24日（星期一）開(kāi)市起停牌。

不過(guò)，公司收到終止上市告知書(shū)后，可以根據規定申請聽(tīng)證，提出陳述和申辯?！犊苿?chuàng )板上市規則》規定，交易所由上市委員會(huì )就是否終止公司股票上市事宜進(jìn)行審議，并根據上市委員會(huì )的審核意見(jiàn)作出是否終止公司股票上市的決定。

此外，若公司股票被終止上市，自交易所公告對公司股票作出終止上市的決定之日后5個(gè)交易日屆滿(mǎn)的下一交易日起，公司股票復牌并進(jìn)入退市整理期，并在股票簡(jiǎn)稱(chēng)前冠以“退市”標識，退市整理期的交易期限為15個(gè)交易日。交易所將在退市整理期屆滿(mǎn)后5個(gè)交易日內對公司股票予以摘牌，公司股票終止上市。

在交易所作出終止公司股票上市決定后，公司應當立即安排股票轉入全國中小企業(yè)股份轉讓系統進(jìn)行股份轉讓的相關(guān)事宜。

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