2022年8月22日，深圳精智達技術(shù)股份有限公司(下稱(chēng)“精智達”)回復科創(chuàng )板首輪問(wèn)詢(xún)。

在首輪問(wèn)詢(xún)中，上交所主要關(guān)注精智達主要客戶(hù)、科創(chuàng )屬性、主營(yíng)業(yè)務(wù)、收入確認政策、股份代持、期間費用、存貨、應收賬款與合同資產(chǎn)、現金流與貨幣資金等18個(gè)問(wèn)題。

關(guān)于科創(chuàng )屬性，上交所要求發(fā)行人說(shuō)明：(1)各類(lèi)檢測設備的主要組成部分，外購的核心零部件是否最終決定產(chǎn)品主要功能實(shí)現;(2)結合生產(chǎn)環(huán)節及各類(lèi)檢測設備的主要組成部分，說(shuō)明發(fā)行人核心技術(shù)在生產(chǎn)環(huán)節的具體應用過(guò)程及其對產(chǎn)品性能影響的具體表現，發(fā)行人核心技術(shù)的主要體現為整體方案設計還是軟件算法設計;(3)各期末機器設備的主要類(lèi)別、數量、金額、用途;(4)結合同行業(yè)可比公司的生產(chǎn)模式、原材料采購類(lèi)型、供應商類(lèi)型、直接材料占比以及機器設備的金額、占比等，進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人核心零部件主要為標準化采購，生產(chǎn)環(huán)節以組裝、安裝、調試為主是否符合行業(yè)慣例;(5)結合信號發(fā)生器既是公司采購的原材料又是公司的產(chǎn)品、部分原材料由供應商直接運送至客戶(hù)工廠(chǎng)等情形，說(shuō)明公司是否存在直采直銷(xiāo)的原材料，主要產(chǎn)品是否通過(guò)組裝同行業(yè)企業(yè)成熟功能模塊完成，是否形成大額的貿易類(lèi)或類(lèi)似貿易收入，說(shuō)明具體采購內容和金額、銷(xiāo)售收入;結合前述情形進(jìn)一步說(shuō)明發(fā)行人的核心技術(shù)水平。

精智達回復稱(chēng)，基于相關(guān)分析，外購的核心零部件無(wú)法最終決定產(chǎn)品主要功能實(shí)現，主要原因包括：

①電子部件即實(shí)現檢測信號及電源供給的部分信號發(fā)生器由發(fā)行人自產(chǎn)，檢測設備中實(shí)現缺陷、不良的檢出、分析、復判及數據處理的軟件算法由發(fā)行人自研，對產(chǎn)品主要功能實(shí)現發(fā)揮重要作用。

②發(fā)行人產(chǎn)品性能復雜，涉及原材料種類(lèi)和型號繁多，基于自主核心技術(shù)的整體方案設計決定了原材料的選型以及各部件的集成處理。

③核心零部件的性能需要通過(guò)發(fā)行人核心技術(shù)的應用，才能夠實(shí)現整體產(chǎn)品性能指標的實(shí)現，進(jìn)而得到實(shí)際應用和客戶(hù)認可。外購核心零部件無(wú)法最終決定

發(fā)行人產(chǎn)品主要功能實(shí)現，依托于發(fā)行人“光、電、機、軟、算”一體化核心技術(shù)的運用形成產(chǎn)品技術(shù)方案，相關(guān)核心零部件性能才能得以有效的呈現，進(jìn)而實(shí)現設備整體性能。

發(fā)行人需要在產(chǎn)品研發(fā)環(huán)節基于各項核心技術(shù)所形成的系統化技術(shù)方案以及長(cháng)期的量產(chǎn)經(jīng)驗進(jìn)行整體方案設計，基于整體技術(shù)方案以及相應的檢測設備組成部分，發(fā)行人通過(guò)軟硬件裝配、系統調試及工藝質(zhì)量控制等生產(chǎn)環(huán)節將光學(xué)檢測及校正修復、電學(xué)信號檢測、精密機械自動(dòng)化及控制、軟件算法等核心技術(shù)應用于產(chǎn)品，以實(shí)現產(chǎn)品功能。因此，發(fā)行人核心技術(shù)的主要體現為包含軟件算法設計的”光、電、機、軟、算”整體方案設計。

同行業(yè)可比公司的生產(chǎn)模式以“以銷(xiāo)定產(chǎn)”為主，生產(chǎn)環(huán)節均以組裝/裝配、調試/檢測/測試為主，原材料采購類(lèi)型包括電氣件、光學(xué)件、機械件等標準零部件，供應商類(lèi)型均包括原材料供應商、勞務(wù)外包供應商及外協(xié)加工供應商，直接材料占比均較高，機器設備占比均較低。根據同行業(yè)可比公司的情況，發(fā)行人所處同行業(yè)呈現特點(diǎn)包括：(1)生產(chǎn)模式以“以銷(xiāo)定產(chǎn)”為主，在自行采購組織生產(chǎn)的同時(shí)存在外協(xié)加工及勞務(wù)外包的模式;(2)生產(chǎn)環(huán)節以組裝、安裝、調試為主;(3)標準零部件通過(guò)外部采購，外購直接材料構成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本主要部分;(4)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用機器設備較少。發(fā)行人情況與上述同行業(yè)特點(diǎn)一致。

總體而言，發(fā)行人核心技術(shù)的主要體現為包含軟件算法設計的“光、電、機、軟、算”整體方案設計,發(fā)行人使用核心技術(shù)完成客戶(hù)需求理解、方案設計、開(kāi)發(fā)驗證的產(chǎn)品研發(fā)，以此為基礎進(jìn)行零部件配置及采購，在生產(chǎn)環(huán)節發(fā)行人的核心技術(shù)在軟硬件裝配、系統調試及工藝質(zhì)量控制均有所應用，發(fā)行人情況符合行業(yè)慣例。

信號發(fā)生器既是發(fā)行人檢測設備的核心部件也是發(fā)行人直接銷(xiāo)售的產(chǎn)品。信號發(fā)生器系發(fā)行人主要產(chǎn)品，發(fā)行人具備信號發(fā)生器生產(chǎn)技術(shù)及生產(chǎn)能力，具備信號源專(zhuān)用驅動(dòng)技術(shù)、信號源專(zhuān)用驅動(dòng)技術(shù)、點(diǎn)燈專(zhuān)用電信號采集技術(shù)、測試驅動(dòng)專(zhuān)用電源技術(shù)、驅動(dòng)信號異常報警及處理技術(shù)等信號發(fā)生器相關(guān)技術(shù)。

報告期內，發(fā)行人信號發(fā)生器實(shí)現收入分別為624.18萬(wàn)元、256.15萬(wàn)元及1,161.80萬(wàn)元。

報告期內，發(fā)行人對外采購信號發(fā)生器，主要系發(fā)行人客戶(hù)基于統一相關(guān)生產(chǎn)線(xiàn)設備整體技術(shù)參數配置需求，在技術(shù)規格書(shū)中約定發(fā)行人產(chǎn)品中采用的信號發(fā)生器品牌范圍為外資品牌。同行業(yè)可比公司亦存在對外采購信號發(fā)生器的情形。2021年度，發(fā)行人向凌云光銷(xiāo)售信號發(fā)生器54.65萬(wàn)元，主要系發(fā)行人生產(chǎn)的Module信號發(fā)生器屬于凌云光向TCL科技銷(xiāo)售的Module光學(xué)檢測類(lèi)設備中客戶(hù)約定的信號發(fā)生器品牌范圍。

發(fā)行人部分原材料由供應商直接運送至客戶(hù)工廠(chǎng)，主要為發(fā)行人向供應商出具設計圖紙及技術(shù)規格要求定制的大尺寸零部件，具體包括用于Module老化設備的溫濕度試驗箱(某一規格的具體尺寸：長(cháng)8.5米、寬2.0米、高2.4米)，及用于大尺寸TFT-LCDMura補償設備的自動(dòng)化單元(某一規格的具體尺寸：長(cháng)27.3米、寬8.5米、高4.5米)，出于物流經(jīng)濟性等考慮，采購合同約定由供應商直接將相關(guān)原材料運送至客戶(hù)產(chǎn)線(xiàn)，再由發(fā)行人與其他部件進(jìn)行軟硬件裝配和系統調試。

報告期內，發(fā)行人就生產(chǎn)Module老化設備采購溫濕度試驗箱金額分別為0、155.84萬(wàn)元和1,272.30萬(wàn)元，Module老化設備銷(xiāo)售收入分別為0、424.78萬(wàn)元和2,375.13萬(wàn)元。

報告期內，發(fā)行人就生產(chǎn)向大尺寸TFT-LCDMura補償設備于2021年8月及2021年11月簽訂自動(dòng)化單元采購訂單，截至2021年末，采購金額為0。

發(fā)行人主要產(chǎn)品為定制化的新型顯示器件檢測設備，直采直銷(xiāo)的原材料系為客戶(hù)提供檢測設備合同之外及質(zhì)保期外的色彩分析儀等作為檢測系統配件，主要系客戶(hù)在檢測設備運行中具有少量采購該等配件的需求，出于供應鏈合作的一致性和便利性向發(fā)行人進(jìn)行采購。

報告期內，發(fā)行人直采直銷(xiāo)的原材料采購金額分別為36.49萬(wàn)元、67.11萬(wàn)元和25.18萬(wàn)元，銷(xiāo)售收入分別為53.73萬(wàn)元、107.22萬(wàn)元和40.49萬(wàn)元，占各期營(yíng)業(yè)收入的比例分別為0.34%、0.38%和0.09%，金額和占比均較小。

如前所述，發(fā)行人檢測設備產(chǎn)品性能復雜，外購的核心零部件無(wú)法最終決定產(chǎn)品主要功能實(shí)現，其制造的過(guò)程并非簡(jiǎn)單的零件或成熟功能模塊組裝，需要在產(chǎn)品研發(fā)環(huán)節基于各項核心技術(shù)所形成的系統化技術(shù)方案以及長(cháng)期的量產(chǎn)經(jīng)驗進(jìn)行整體方案設計，通過(guò)軟硬件裝配、系統調試及工藝質(zhì)量控制將光學(xué)檢測及校正修復、電學(xué)信號檢測、精密機械自動(dòng)化及控制、軟件算法等核心技術(shù)應用于產(chǎn)品，以實(shí)現產(chǎn)品功能。

針對發(fā)行人對外采購信號發(fā)生器的情形，主要系發(fā)行人為滿(mǎn)足客戶(hù)基于統一相關(guān)生產(chǎn)線(xiàn)設備整體技術(shù)參數配置需求而約定發(fā)行人產(chǎn)品中采用的信號發(fā)生器品牌范圍為外資品牌的需求而采購。該等外購信號發(fā)生器需結合發(fā)行人對于設備整體技術(shù)方案的自主設計，與其他應用發(fā)行人核心技術(shù)的光學(xué)部件、電氣部件、機械部件、軟件算法等主要組成部分發(fā)揮綜合作用，方可實(shí)現設備的整體功能。

針對發(fā)行人部分設備對外采購部分零部件并直接送至客戶(hù)工廠(chǎng)的情形，主要系發(fā)行人向供應商出具設計圖紙及技術(shù)規格要求定制的大尺寸零部件，出于物流經(jīng)濟性考慮的安排，相關(guān)設備的整體方案設計、軟件算法等核心技術(shù)及其他部件均為發(fā)行人控制，后續在客戶(hù)產(chǎn)線(xiàn)安裝調試由發(fā)行人負責，該等設備需應用發(fā)行人核心技術(shù)方可實(shí)現產(chǎn)品主要功能。

針對發(fā)行人直采直銷(xiāo)原材料的情形，主要系客戶(hù)在檢測設備合同之外及質(zhì)保期外具有少量采購色彩分析儀等檢測系統配件的需求，出于供應鏈合作的一致性和便利性向發(fā)行人進(jìn)行采購，金額和占比均較小。

綜上，上述情形均不屬于大額的貿易類(lèi)或類(lèi)似貿易收入，發(fā)行人主要產(chǎn)品并非通過(guò)組裝同行業(yè)企業(yè)成熟功能模塊完成。

發(fā)行人已形成“光、電、機、軟、算”一體化的核心技術(shù)體系，通過(guò)長(cháng)期實(shí)踐已積累相應知識產(chǎn)權及非專(zhuān)利技術(shù);發(fā)行人提供高度定制化的新型顯示器件檢測設備的整體解決方案，相關(guān)產(chǎn)品已在國內主流新型顯示器件廠(chǎng)商產(chǎn)線(xiàn)成功應用;發(fā)行人積極探索先進(jìn)產(chǎn)業(yè)技術(shù)，發(fā)展檢測設備關(guān)鍵技術(shù)節點(diǎn);發(fā)行人以“運行高效率、壓接對位高精度、稼動(dòng)高穩定性、檢測高準確性”的檢測設備助力客戶(hù)提升生產(chǎn)工藝水平，提高產(chǎn)品良率和生產(chǎn)效率。發(fā)行人具備新型顯示器件檢測設備的核心技術(shù)。(陳蒙蒙)

關(guān)鍵詞： 深圳精智達技術(shù)股份有限公司 科創(chuàng )板首輪問(wèn)詢(xún) 外購核心零部件 精智達科創(chuàng )屬性 精智達主營(yíng)業(yè)務(wù)