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收深交所關(guān)注函后,城發(fā)環(huán)境終止收購北京新易100%股權-焦點(diǎn)熱議

(原標題:收深交所關(guān)注函后,城發(fā)環(huán)境終止收購北京新易100%股權)

中國網(wǎng)財經(jīng)6月26日訊(記者 張增艷)城發(fā)環(huán)境昨日晚間公告稱(chēng),公司擬終止收購北京新易資源科技有限公司(下稱(chēng)“北京新易”)100%股權。對于終止原因,城發(fā)環(huán)境表示,由于相關(guān)事項需要進(jìn)一步論證和完善,經(jīng)公司審慎考慮并經(jīng)各方協(xié)商一致,決定終止收購。


(相關(guān)資料圖)

6月13日,城發(fā)環(huán)境公告稱(chēng),擬以13.11億元受讓河南城市發(fā)展投資有限公司持有的北京新易100%股權。

6月19日,城發(fā)環(huán)境收到深交所關(guān)注函,要求就交易涉及的同業(yè)競爭、資產(chǎn)估值、標的資產(chǎn)所涉訴訟影響等多個(gè)方面的問(wèn)題予以說(shuō)明。

6月26日,城發(fā)環(huán)境回復深交所關(guān)注函,稱(chēng)此次收購有利于公司拓展新的發(fā)展空間。不過(guò),城發(fā)環(huán)境同日發(fā)布的另一份公告稱(chēng),終止收購北北京新易100%股權暨關(guān)聯(lián)交易。

附:中國網(wǎng)財經(jīng)6月20日文章《城發(fā)環(huán)境收深交所關(guān)注函:城發(fā)投資為何短期內轉讓北京新易 股權收購及償債的資金來(lái)自哪》

中國網(wǎng)財經(jīng)6月20日訊(記者 張增艷)城發(fā)環(huán)境日前因收購北京新易收到深交所關(guān)注函,要求就交易涉及的同業(yè)競爭、資產(chǎn)估值、標的資產(chǎn)所涉訴訟影響等多個(gè)方面的問(wèn)題予以說(shuō)明。

城發(fā)投資為何短期內轉讓北京新易?

6月13日,城發(fā)環(huán)境公告稱(chēng),擬以13.11億元受讓河南城市發(fā)展投資有限公司(下稱(chēng)“城發(fā)投資”)持有的北京新易資源科技有限公司(下稱(chēng)“北京新易”)100%股權。需要指出的是,由于城發(fā)環(huán)境與城發(fā)投資同受河南投資集團有限公司(下稱(chēng)“河南投資集團”)控制,此次交易構成關(guān)聯(lián)交易。

實(shí)際上,城發(fā)投資持有北京新易的時(shí)間不足一年。去年6月22日,啟迪環(huán)境公告稱(chēng),公司間接全資子公司啟迪循環(huán)科技將其持有的北京新易100%股權(23家子公司)轉讓給城發(fā)投資,交易價(jià)格15.04億元,構成關(guān)聯(lián)交易;2022年6月30日,城發(fā)投資完成收購,并于今年1月召開(kāi)董事會(huì )擬將整合后的北京新易轉讓給城發(fā)環(huán)境。

為此,深交所要求城發(fā)環(huán)境說(shuō)明:公司收購北京新易的主要目的、必要性、合理性,與前期城發(fā)投資從啟迪環(huán)境收購北京新易是否為一攬子交易,城發(fā)投資收購北京新易是否與公司業(yè)務(wù)產(chǎn)生同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易,控股股東河南投資集團是否存在違反同業(yè)競爭或關(guān)聯(lián)交易承諾的行為;城發(fā)投資收購北京新易后對其進(jìn)行整合的具體情況,整合23家子公司中的11家子公司并打包出售給上市公司的原因及背景。

承債式收購是否影響估值?

盡管城發(fā)投資持有北京新易的時(shí)間較短,但北京新易下屬子公司需在6個(gè)月內清償完畢對城發(fā)投資的應付債務(wù)12.85億元,并由城發(fā)環(huán)境提供借款或協(xié)助取得金融機構資金。

深交所要求城發(fā)環(huán)境說(shuō)明:北京新易下屬子公司的名稱(chēng),對城發(fā)投資應付債務(wù)12.85億元的發(fā)生時(shí)間、具體事由、賬務(wù)處理,北京新易被城發(fā)投資收購后短期內形成巨額債務(wù)的原因,截至目前尚未償還的原因及合理性;上市公司提供借款或協(xié)助取得金融機構資金的具體安排,償還債務(wù)對公司整體資金流動(dòng)性和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)可能產(chǎn)生的影響,若到期無(wú)法足額償還是否涉及違約責任,并充分提示風(fēng)險;上述承債式收購事項是否對北京新易估值產(chǎn)生影響,是否應當在交易作價(jià)中予以考慮,是否損害上市公司利益等。

根據披露,截至3月31日,北京新易母公司口徑的總資產(chǎn)13.48億元,凈資產(chǎn)11.69億元,收益法評估價(jià)值為13.11 億元。其中,長(cháng)期股權投資賬面價(jià)值10.68億元,評估價(jià)值12.08億元,主要為11家下屬公司。北京新易未來(lái)年營(yíng)業(yè)收入約2200萬(wàn)元,年凈利潤不超過(guò)50萬(wàn),年凈現金流量不超過(guò)200萬(wàn)元。

此外,北京新易11家下屬公司的賬面價(jià)值與實(shí)際凈資產(chǎn)金額存在較大差異。例如,截至3月1日,河南恒昌再生資源有限公司凈資產(chǎn)為-9407萬(wàn)元,評估顯示其賬面價(jià)值1206萬(wàn)元,哈爾濱群勤環(huán)??萍加邢薰緝糍Y產(chǎn)為-4078萬(wàn)元,評估顯示其賬面價(jià)值2831萬(wàn)元等。

針對上述差異,深交所要求城發(fā)環(huán)境說(shuō)明:北京新易及其11家下屬公司的資產(chǎn)評估基本情況;逐一及匯總列示截止審計評估日相關(guān)公司凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值、實(shí)際凈資產(chǎn)金額以及評估值情況,并詳細說(shuō)明賬面價(jià)值與實(shí)際凈資產(chǎn)金額差異較大的原因,按照實(shí)際凈資產(chǎn)規模測算此次資產(chǎn)評估的實(shí)際增值率;此次評估是否審慎,是否存在損害上市公司利益的情形。

收購股權及償債的資金來(lái)自哪?

值得注意的是,6月13日,城發(fā)環(huán)境公告稱(chēng),擬發(fā)行短期公司債券面值總額不超過(guò)25億元(含25億元);3月7日,公司擬向不特定對象發(fā)行可轉債不超過(guò)23億元。截至3月31日,公司貨幣資金余額14.16億元,近兩年一期資產(chǎn)負債率均超過(guò)70%。

深交所要求城發(fā)環(huán)境說(shuō)明:此次收購股權和償還對城發(fā)投資應付債務(wù)的資金來(lái)源,支付完成后剩余資金能否滿(mǎn)足日常營(yíng)運資金需要、是否會(huì )對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生不利影響;目前公司發(fā)行公司債券和可轉換債券進(jìn)展,發(fā)行公司債券和可轉換債券是否與此次交易有關(guān),前期披露的發(fā)行原因是否真實(shí)、準確、完整,是否存在損害上市公司利益的情形;若募集不足或失敗,支付完成后剩余資金能否滿(mǎn)足日常運營(yíng)需求。

此外,針對北京新易11家長(cháng)期股權投資單位中有些未辦理產(chǎn)權證可能產(chǎn)生影響以及涉及相關(guān)訴訟帶來(lái)的風(fēng)險,此次收購完成后北京新易尚存的關(guān)聯(lián)交易及潛在關(guān)聯(lián)交易具體情況等,深交所也要求城發(fā)環(huán)境一并說(shuō)明。

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