在監管部門(mén)堅決打擊債券市場(chǎng)違法違規行為的背景下，又有兩家券商被立案調查。

日前，國海證券(000750.SZ)和粵開(kāi)證券(830899.OC)同日公布，因在勝通集團發(fā)行債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責，公司被證監會(huì )立案調查。

長(cháng)江商報記者注意到，就在兩個(gè)月前，勝通集團因2013年至2017年連續多年的財務(wù)造假被證監會(huì )處罰。數據顯示，勝通集團已有9只債券發(fā)生實(shí)質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。作為中介機構的國海證券和粵開(kāi)證券，合計承銷(xiāo)6只勝通集團違約債券，涉及金額合計41億元。

隨著(zhù)接下來(lái)的處罰落地，國海證券和粵開(kāi)證券的債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)開(kāi)展或將受到影響。值得一提的是，此前，證監會(huì )列出多家公司違法違規行為案例，多家券商因未勤勉盡責被處罰。其中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )、央行、證監會(huì )等部門(mén)處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監管暫停12個(gè)月。

發(fā)行主體勝通集團處罰已落地

因“踩雷”勝通集團債券違約，兩家券商同時(shí)被證監會(huì )立案調查。

日前，國海證券發(fā)布公告，公司收到證監會(huì )《立案告知書(shū)》，因公司在勝通集團發(fā)行債券承銷(xiāo)業(yè)務(wù)中涉嫌未勤勉盡責，證監會(huì )決定對公司立案。同日，另一大券商粵開(kāi)證券也披露，公司因同樣事由被證監會(huì )立案調查。

兩家券商均表示，上述事項未對公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生重大不利影響，目前公司經(jīng)營(yíng)情況正常。

長(cháng)江商報記者注意到，作為債券發(fā)行主體的勝通集團的處罰此前已經(jīng)落地。今年7月份，證監會(huì )發(fā)布對勝通集團及相關(guān)責任人的行政處罰決定書(shū)，將勝通集團財務(wù)造假行為公之于眾。

公告顯示，因融資需要，2013年至2017年，在勝通集團時(shí)任董事長(cháng)、法定代表人及實(shí)際控制人王秀生決策并組織下，勝通集團以三家子公司為造假實(shí)體，通過(guò)復制真實(shí)賬套后增加虛假記賬憑證生成虛假賬套及虛構購銷(xiāo)業(yè)務(wù)等方式實(shí)施財務(wù)造假，勝通集團將虛假賬套數據提供給審計機構。

不僅如此，勝通集團在審計機構中天運出具2016年和2017年度的審計報告后，直接修改經(jīng)審計后的勝通集團合并會(huì )計報表，在修改后的財務(wù)報表上加蓋虛假的中天運印章后將報表對外披露。

通過(guò)上述制作虛假財務(wù)賬套以及直接修改經(jīng)審計后的合并會(huì )計報表等方式，勝通集團2013年度至2017年度累計虛增主營(yíng)業(yè)務(wù)收入615.40億元，累計虛增利潤總額119.11億元;扣除虛增利潤后，勝通集團各年利潤狀況為虧損。上述行為導致勝通集團案涉募集說(shuō)明書(shū)和案涉年度報告存在虛假記載。

據此，證監會(huì )對勝通集團及相關(guān)責任人分別采取了罰款、警告、終身證券市場(chǎng)禁入等處罰。

而在2019年3月，勝通集團申請破產(chǎn)。數據顯示，勝通集團已有9只債券發(fā)生實(shí)質(zhì)違約，債券違約余額55.5億元。其中，國海證券和粵開(kāi)證券分別承銷(xiāo)勝通集團在深交所發(fā)行的3期小公募債，以及在上交所發(fā)行的3期私募債，違約債券余額合計41億元，超過(guò)其違約債券總額的70%。

證監會(huì )加強債券市場(chǎng)執法力度

事實(shí)上，近年來(lái)證監會(huì )按照“零容忍”工作方針，依托債券市場(chǎng)統一執法工作機制，堅決打擊債券市場(chǎng)違法違規行為。

數據顯示，2019年以來(lái)，證監會(huì )累計采取相關(guān)行政監管措施152家次，查處債券市場(chǎng)違法違規案件19件，其中涉及交易所債券市場(chǎng)14件，銀行間債券市場(chǎng)6件。

除了勝通集團通過(guò)制作虛假的財務(wù)賬套、直接修改審計后的合并報表等方式連續五年將虧損披露為盈利之外，華晨集團、永煤控股、五洋建設、富貴鳥(niǎo)等公司在債券發(fā)行中涉及的違法違規行為也被監管部門(mén)點(diǎn)名，并已實(shí)施嚴厲處罰。

涉及上述案例的券商中，海通證券及其子公司就因踩雷永煤債，接連被銀行間市場(chǎng)交易商協(xié)會(huì )、央行、證監會(huì )等部門(mén)處罰，其債券投顧業(yè)務(wù)也被遭監管暫停12個(gè)月。

就在國海證券和粵開(kāi)證券披露被立案的前一日，海通證券公布因涉嫌奧瑞德持續督導未勤勉盡責一案的《行政處罰事先告知書(shū)》，公司被沒(méi)收財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入100萬(wàn)元，并處以300萬(wàn)元罰款，合計罰沒(méi)400萬(wàn)元。

作為勝通集團的承銷(xiāo)商，隨著(zhù)處罰落地，國海證券和粵開(kāi)證券的業(yè)務(wù)開(kāi)展或將受到影響。

中報顯示，今年上半年，國海證券實(shí)現營(yíng)業(yè)收入26.38億元，同比增長(cháng)7.8%;凈利潤4.6億元，同比減少23.97%。報告期內，公司企業(yè)金融服務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)現營(yíng)業(yè)收入1.14億元，其中國海證券主承銷(xiāo)債券(含聯(lián)席)21家，承銷(xiāo)金額96.85億元，承銷(xiāo)凈收入3709.81萬(wàn)元，較上年同期的9796.74萬(wàn)元下降62%。

值得一提的是，勝通集團私募債的發(fā)行和違約發(fā)生在廣州開(kāi)發(fā)區控股集團收購原聯(lián)訊證券之前。勝通集團申請破產(chǎn)后不久，2019年4月，廣州開(kāi)發(fā)區控股集團收購聯(lián)訊證券，結束了其無(wú)控股股東、實(shí)控人的狀態(tài)?；涢_(kāi)證券日前表示，公司深刻理解中介機構對投行項目風(fēng)險把控對公司生存和發(fā)展的重要意義，并高度重視原聯(lián)訊證券暴露出的各類(lèi)風(fēng)險事件。

證監會(huì )強調，下一步將進(jìn)一步聚焦執法重點(diǎn)，堅持一案多查，依法嚴肅查處欺詐發(fā)行、虛假信息披露、惡意轉移資產(chǎn)、挪用發(fā)行資金等債券市場(chǎng)違法違規行為，嚴厲打擊惡意“逃廢債”行為，堅決維護債券市場(chǎng)公平和秩序，保護債券投資者合法權益。(記者 蔡嘉)

關(guān)鍵詞： 立案調查 勝通集團 發(fā)行債券 承銷(xiāo)業(yè)務(wù)