（原標題：又一券商評級沖刺！月底前各券商上報財務(wù)顧問(wèn)評級材料，新增業(yè)務(wù)創(chuàng )新摸底調研，上年A類(lèi)僅14家）

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財聯(lián)社7月20日訊（記者 林堅）在中證協(xié)最新披露的2021年券商業(yè)績(jì)排名情況中，可見(jiàn)66家券商并購重組財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)收入排名，該項業(yè)務(wù)的展業(yè)情況也始終受到業(yè)界關(guān)注。

財聯(lián)社記者最新獲悉，繼今年5月中證協(xié)修訂并發(fā)布《證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)辦法》之后，近日正式啟動(dòng)了2022年度財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)工作。

根據中證協(xié)7月19日向券商下發(fā)的通知，各券商需在7月25日至7月31日期間向中證協(xié)報送相應評價(jià)材料，材料包括兩大部分：一是財務(wù)顧問(wèn)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)數據表及支撐材料，二是業(yè)務(wù)管理指標表及支撐材料。

除了上述材料，今年的評價(jià)工作與往年有所不同，中證協(xié)還同步啟動(dòng)了對券商業(yè)務(wù)創(chuàng )新情況的摸底調研，各券商需要在7月31日前報送公司業(yè)務(wù)創(chuàng )新指標評價(jià)材料，材料包括簡(jiǎn)要介紹公司2021年度重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)基本情況，如業(yè)務(wù)開(kāi)展情況及主要業(yè)績(jì)、合規經(jīng)營(yíng)和內部控制情況等，以及介紹公司近年來(lái)的業(yè)務(wù)創(chuàng )新事例（2017年1月1日至今，如有）。

此前修訂發(fā)布的《評價(jià)辦法》顯示，券商年度財務(wù)顧問(wèn)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)指標包括基礎指標（100分）和創(chuàng )新指標（20分），滿(mǎn)分120分。雖然新增了以提高上市公司質(zhì)量為目標的業(yè)務(wù)創(chuàng )新激勵權重，但關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng )新并未給出具體評審辦法。雖然此次業(yè)務(wù)創(chuàng )新指標調研材料不計入2022年評價(jià)結果，但調研情況將便于中證協(xié)在未來(lái)制定具體評價(jià)辦法。

可以看到，中證協(xié)2021年披露財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執業(yè)能力專(zhuān)業(yè)評價(jià)結果的時(shí)間是在2021年12月3日，結合此前通常在年末披露該業(yè)務(wù)評價(jià)結果，預計在5個(gè)月后，券商2022年財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)分類(lèi)評級結果也將公布。根據去年披露的情況，2021年，在參評的99家券商（包括投行子公司）中，共有14家被評為A類(lèi)，17家被評為B類(lèi)，68家被評為C類(lèi)。

今年分類(lèi)結果將會(huì )如何？哪些券商將會(huì )晉升名次？哪些券商又將會(huì )黯然退后？中信證券、中信建投、中金公司、華泰聯(lián)合證券和國泰君安等五家自2013年首次評選以來(lái)穩居A類(lèi)席位的券商是否能繼續蟬聯(lián)榮譽(yù)？以及券商業(yè)務(wù)創(chuàng )新情況如何？財聯(lián)社記者將持續關(guān)注。

兩份材料多維度考核，支撐材料要細化、翔實(shí)

聚焦此次券商報送的兩大材料，首先是財務(wù)顧問(wèn)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)數據表及支撐材料。財務(wù)顧問(wèn)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)數據表分五個(gè)一級指標、八個(gè)二級指標，具體情況如下：

一級指標“項目質(zhì)量”涵蓋兩個(gè)二級指標，包括項目評級、項目撤否情況；

一級指標“業(yè)務(wù)規?！焙w三個(gè)二級指標，包括項目數量、交易金額、業(yè)務(wù)凈收入情況；

一級指標“業(yè)務(wù)管理”“合規誠信”“業(yè)務(wù)創(chuàng )新”無(wú)下設二級指標。

中證協(xié)要求，相應支撐材料應清楚體現材料出具機構和時(shí)間，與指標相關(guān)的重要數值、金額或處理結果等信息應重點(diǎn)標注。

其次是業(yè)務(wù)管理指標表及支撐材料，業(yè)務(wù)管理指標主要評價(jià)內控管理情況，按照內控環(huán)節劃分為立項、質(zhì)控、問(wèn)核、內核、其他等五個(gè)評價(jià)維度：

立項。是否建立健全利益沖突審查機制，是否對擬承做項目及業(yè)務(wù)人員等存在的利益沖突情形進(jìn)行審查；立項審議程序、立項決議是否符合《內控指引》第四十九條要求。

質(zhì)控。是否建立質(zhì)控現場(chǎng)核查制度，當年開(kāi)展現場(chǎng)核查的財務(wù)顧問(wèn)項目數量是否滿(mǎn)足質(zhì)控部門(mén)（團隊）確定的比例要求；開(kāi)展現場(chǎng)核查的項目，形成的現場(chǎng)核查報告是否如實(shí)記錄、反映現場(chǎng)核查情況，分析、判斷項目風(fēng)險和項目組執業(yè)情況并形成明確的現場(chǎng)核查結論；質(zhì)控部門(mén)（團隊）是否認真審閱盡職調查工作底稿并出具明確驗收意見(jiàn)；質(zhì)控報告是否列示項目存疑或需關(guān)注的問(wèn)題。

問(wèn)核。問(wèn)核情況是否形成文件記錄，并由問(wèn)核人員和被問(wèn)核人員確認。

內核。內核會(huì )議時(shí)間是否早于質(zhì)控驗收時(shí)間和問(wèn)核時(shí)間。內核會(huì )議紀要、內核決議等文件是否齊備。內核表決程序是否符合《證券公司投資銀行類(lèi)業(yè)務(wù)內部控制指引》第六十條要求。內核機構是否對內核意見(jiàn)答復、落實(shí)情況進(jìn)行審核，確保內核意見(jiàn)落實(shí)到位。

其他。在業(yè)務(wù)流程管理、具體控制措施及相關(guān)文件方面是否存在其他缺失。

鼓勵券商為未來(lái)業(yè)務(wù)創(chuàng )新評價(jià)細則建言獻策

聚焦中證協(xié)此次啟動(dòng)的業(yè)務(wù)創(chuàng )新摸底調研，中證協(xié)在下發(fā)給券商的文件中提到，根據《評價(jià)辦法》，業(yè)務(wù)創(chuàng )新指標主要反映券商在重大資產(chǎn)重組項目方案設計、經(jīng)濟和社會(huì )效果等方面的創(chuàng )新性、實(shí)用性和示范性，而為了制定業(yè)務(wù)創(chuàng )新指標具體評價(jià)辦法，中證協(xié)就業(yè)務(wù)創(chuàng )新情況進(jìn)行了此次摸底調研。

在上述《評價(jià)辦法》中，中證協(xié)關(guān)于業(yè)務(wù)創(chuàng )新并未給出具體評審辦法，僅規定“每家證券公司每年最多可申報2個(gè)創(chuàng )新事項。中證協(xié)組織專(zhuān)家進(jìn)行評審，認定為重大創(chuàng )新事項的，每項加10分；認定為一般創(chuàng )新事項的，每項加5分；認定為非創(chuàng )新事項的，不加分”。

在最新下發(fā)給券商的調研通知中，中證協(xié)提出，擬將業(yè)務(wù)創(chuàng )新評價(jià)分為公司自主申報、中證協(xié)初評、專(zhuān)家評定、結果公開(kāi)四個(gè)步驟。指標得分以中證協(xié)組織的專(zhuān)家評審結果為依據。

中證協(xié)還表示，券商可圍繞評價(jià)指標設計、評價(jià)方式方法等提出相關(guān)意見(jiàn)建議。此外，券商也可對中證協(xié)或監管機構提出其他意見(jiàn)建議。

財聯(lián)社記者注意到，券商此次報送給中證協(xié)的業(yè)務(wù)創(chuàng )新事例材料（如有）應著(zhù)重闡述事例的創(chuàng )新性、實(shí)用性和示范性，突出事例的實(shí)際意義和價(jià)值，每項事例說(shuō)明材料原則上不超過(guò)3000字，并提供不超過(guò)500字的摘要。

中證協(xié)指出，將適時(shí)公布2022年度證券公司重大資產(chǎn)重組財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)執業(yè)質(zhì)量評價(jià)結果。中證協(xié)將持續強化評價(jià)結果運用，發(fā)揮好評價(jià)結果扶優(yōu)限劣的聲譽(yù)引導作用，促進(jìn)證券公司不斷提升財務(wù)顧問(wèn)業(yè)務(wù)能力，切實(shí)履行中介機構“看門(mén)人”職責，更好地推動(dòng)提高上市公司質(zhì)量，服務(wù)資本市場(chǎng)高質(zhì)量發(fā)展。

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