中新經(jīng)緯1月16日電 最高人民檢察院官方微信號16日消息，1月16日，最高人民檢察院發(fā)布第四批涉案企業(yè)合規典型案例。該批典型案例充分考慮大中小微以及中外合資、外資等不同企業(yè)類(lèi)型合規特點(diǎn)，于近期辦理完成的案例中選出。

最高檢介紹，該批典型案例共5件，分別是：北京李某某等9人保險詐騙案，山東濰坊X公司、張某某污染環(huán)境案，山西新絳南某某等人詐騙案，安徽C公司、蔡某某等人濫伐林木、非法占用農用地案，浙江杭州T公司、陳某某等人幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng)案。

最高檢指出，該批典型案例涉及的合規類(lèi)型有：汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)保險專(zhuān)項合規、中外合資企業(yè)環(huán)境保護專(zhuān)項合規、勞動(dòng)密集型企業(yè)安全生產(chǎn)及財稅管理專(zhuān)項合規、外資企業(yè)多罪名生態(tài)環(huán)保專(zhuān)項合規、互聯(lián)網(wǎng)科創(chuàng )公司網(wǎng)絡(luò )犯罪專(zhuān)項合規。其中，山東濰坊X公司、張某某污染環(huán)境案和安徽C公司、蔡某某等人濫伐林木、非法占用農用地案中的涉案企業(yè)涉及中外合資企業(yè)、外商獨資企業(yè)，案件辦理中，檢察機關(guān)結合涉案的中外合資企業(yè)、外商獨資企業(yè)各自特點(diǎn)，積極探索，努力幫助其建立符合我國國情的專(zhuān)項合規體系，助力涉外企業(yè)在中國的可持續發(fā)展。

【資料圖】

最高檢表示，該批典型案例主要經(jīng)驗做法有：合規準備工作前移，堅持全流程、系統性推進(jìn)合規改革試點(diǎn)工作；準確把握涉案企業(yè)合規的適用條件，積極穩妥探索對重罪案件適用合規考察程序；注重理念指引，積極探索對多罪名涉案企業(yè)開(kāi)展合規考察；強化訴源治理，助力數字經(jīng)濟發(fā)展等。

最高檢第四檢察廳負責人表示，2023年檢察機關(guān)將繼續深入推進(jìn)涉案企業(yè)合規改革，持續擴大辦案規模，逐步拓展案件范圍，充分利用第三方監督評估機制，更加重視做好合規“后半篇文章”，注重加強行刑銜接，積極推動(dòng)涉案企業(yè)合規改革立法，落實(shí)對各類(lèi)所有制企業(yè)依法平等保護，以檢察工作現代化服務(wù)中國式現代化，助力經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，厚植黨的執政根基。

最高檢披露第四批涉案企業(yè)合規典型案例具體情況如下。

案例一

北京李某某等9人保險詐騙案

【關(guān)鍵詞】

保險詐騙 專(zhuān)業(yè)監督考察 公開(kāi)聽(tīng)證 訴源治理

【要旨】

針對汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)員工利用工作之便實(shí)施的保險詐騙行為，檢察機關(guān)通過(guò)深入調查，積極引導偵查準確認定犯罪主體。啟動(dòng)合規時(shí)，考慮汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)與保險公司深度合作的行業(yè)特點(diǎn)，組織開(kāi)展第三方監督評估。邀請保險和汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)行業(yè)各自監管部門(mén)共同參與公開(kāi)審查，確保企業(yè)合規整改的針對性和有效性，既注重保障保險公司合法權益，又注重激勵汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)推進(jìn)合規建設。企業(yè)合規整改落實(shí)后，檢察機關(guān)能動(dòng)履職，推動(dòng)行業(yè)合規訴源治理。

一、基本案情

北京A汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司和B汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)A公司、B公司)均系C集團下屬企業(yè)，兩家公司法定代表人系同一人，組織架構、管理模式相同，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所相鄰。

李某甲、李某乙、曹某、孫某甲、崔某某、張某甲分別系A公司保險理賠經(jīng)理、服務(wù)總監、保險理賠顧問(wèn)、車(chē)間主任、維修技師，張某乙為B公司保險理賠顧問(wèn)，李某丙、孫某乙系被保險車(chē)輛的車(chē)主。

A公司、B公司與多家保險公司有合作關(guān)系，保險公司派駐在兩家公司的人員負責銷(xiāo)售保險、事故車(chē)輛定損以及保險理賠等工作，A公司、B公司的保險理賠顧問(wèn)負責售后協(xié)助顧客對接保險公司。李某甲等人為了維系客戶(hù)、提高業(yè)績(jì)，自2019年開(kāi)始，與到店維修車(chē)輛的多名顧客共謀，通過(guò)偽造事故現場(chǎng)、故意制造碰撞事故等方式編造出險事由，或者以其它車(chē)輛事故定損照片冒充實(shí)際發(fā)生事故車(chē)輛照片夸大損失，騙取保險理賠款。2019年至2021年，李某甲等人共實(shí)施14起保險詐騙行為，騙保金額共計41萬(wàn)余元。案發(fā)后，A公司、B公司代涉案員工向相關(guān)保險公司賠償了經(jīng)濟損失，保險公司對相關(guān)涉案人員予以諒解。

2022年4月，北京市公安局順義分局以李某甲等9人涉嫌保險詐騙罪向順義區檢察院移送審查起訴。2022年5月，檢察機關(guān)綜合考慮該案的社會(huì )危害性、認罪認罰情況，依法對李某甲提起公訴，對李某乙、曹某、孫某甲、李某丙、孫某乙等5人作出不起訴決定。同年6月，檢察機關(guān)對A公司、B公司啟動(dòng)為期3個(gè)月的涉案企業(yè)合規整改考察。同年9月，根據企業(yè)合規進(jìn)展情況，法院采納了檢察機關(guān)對李某甲從寬處罰的量刑建議，判處李某甲有期徒刑二年六個(gè)月，并處罰金3萬(wàn)元。同年10月，合規考察結束后，檢察機關(guān)綜合犯罪事實(shí)、企業(yè)合規整改情況和認罪認罰從寬制度適用情況，對張某甲、張某乙、崔某某等3人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規整改情況及效果

一是明確犯罪主體，為后續開(kāi)展企業(yè)合規找準切入點(diǎn)。本案是發(fā)生在汽車(chē)維修服務(wù)領(lǐng)域的保險詐騙案件，主要涉案人員為汽車(chē)維修服務(wù)企業(yè)員工，詐騙所得基本由保險公司轉入企業(yè)賬戶(hù)，因此本案是自然人犯罪還是單位犯罪需要進(jìn)一步核實(shí)。檢察機關(guān)從兩方面著(zhù)手開(kāi)展工作，一方面引導公安機關(guān)調取企業(yè)法定代表人、其他非涉案員工的證言以及車(chē)輛維修審核單據等，查明本案行為是否出于單位意志，另一方面積極自行補充偵查，前往A公司、B公司開(kāi)展調查工作。經(jīng)調查，A公司、B公司的負責人及C集團的區域總監均表示公司對員工的騙保行為并不知情，這與公安機關(guān)調取到的其他非涉案員工的言詞證據以及大多數犯罪嫌疑人的供述能夠相互印證。在公安機關(guān)偵查和檢察機關(guān)自行補充偵查相結合的基礎上，明確本案非單位犯罪，為后續開(kāi)展企業(yè)合規找準切入點(diǎn)。

二是充分開(kāi)展調查，積極穩妥啟動(dòng)企業(yè)合規工作。檢察機關(guān)在調查中了解到，C集團是一家多元化、跨區域經(jīng)營(yíng)的投資控股集團，其旗下的A公司、B公司均獲得汽車(chē)流通協(xié)會(huì )認可的百強經(jīng)銷(xiāo)商稱(chēng)號，A公司、B公司近三年年均納稅額分別達到1300余萬(wàn)元和400余萬(wàn)元，共有200余名員工，具有較大的發(fā)展前景和社會(huì )貢獻。但是公司在制度建設方面存在疏漏，主要體現在沒(méi)有制定嚴密的保險理賠管理制度，公司人員法律意識不強，導致部分員工為了維系客戶(hù)、提高個(gè)人業(yè)績(jì)，通過(guò)騙保的方式為客戶(hù)修車(chē)，觸犯了法律。檢察官在實(shí)地調研中發(fā)現，兩家企業(yè)涉案員工眾多，案發(fā)初期A(yíng)公司的車(chē)輛維修服務(wù)部門(mén)一度陷入癱瘓狀態(tài)，兩家公司的經(jīng)營(yíng)管理、企業(yè)形象面臨巨大危機。兩家公司主動(dòng)提出愿意承擔企業(yè)責任，希望進(jìn)行企業(yè)合規整改。同時(shí)，保險公司對涉案企業(yè)開(kāi)展企業(yè)合規沒(méi)有異議。檢察機關(guān)在綜合考慮案件事實(shí)、企業(yè)發(fā)展前景、社會(huì )貢獻、合規意愿的基礎上，決定啟動(dòng)合規考察程序。

三是緊扣案件特點(diǎn)，開(kāi)展專(zhuān)業(yè)監督評估。本案中，保險理賠由店內員工與保險公司駐店的查勘定損人員相互配合完成定損、維修、理賠、結算整個(gè)流程，具有汽修與保險互涉的行業(yè)特點(diǎn)。據此，檢察機關(guān)商第三方監督評估機制管委會(huì )，抽取了由物流行業(yè)協(xié)會(huì )、國企法務(wù)部門(mén)、市場(chǎng)監管部門(mén)的專(zhuān)家組成的第三方組織，突出監督評估的專(zhuān)業(yè)適配性。檢察機關(guān)向第三方組織介紹了基本案情，并協(xié)助其對企業(yè)進(jìn)行實(shí)地調查。經(jīng)調查，發(fā)現企業(yè)存在保險理賠業(yè)務(wù)流程不規范，保險理賠顧問(wèn)與財務(wù)人員、查勘定損人員職責不清，以及保險理賠與維修施工的銜接環(huán)節缺乏有效監管等問(wèn)題。第三方組織針對汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)行業(yè)保險理賠業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，在兩家公司原有整改方案的基礎上突出問(wèn)題導向，細化落實(shí)措施，要求涉案公司根據流程要素細分為接車(chē)定損、維修施工、交車(chē)結算、交案回款、保險手續臺賬登記等項目進(jìn)行整改。第三方組織根據企業(yè)的前期準備情況以及案件的辦理進(jìn)度，確定了3個(gè)月的合規考察期。

四是積極能動(dòng)履職，全面深入組織專(zhuān)業(yè)公開(kāi)聽(tīng)證。2022年10月，第三方監督組織對A公司、B公司的整改落實(shí)情況出具了合規考察書(shū)面報告，認為企業(yè)已經(jīng)落實(shí)了合規整改計劃。檢察機關(guān)在審查企業(yè)合規情況、綜合全案事實(shí)的基礎上，擬對張某甲、張某乙、崔某某作相對不起訴處理。本案涉及多方主體，為保證監督考察和案件辦理公正透明，實(shí)現政治效果、法律效果和社會(huì )效果的統一，檢察機關(guān)組織公開(kāi)聽(tīng)證。一是邀請汽車(chē)維修服務(wù)行業(yè)的行政監管部門(mén)及律師擔任聽(tīng)證員，從行業(yè)監管角度和法律適用角度評議案件，確保聽(tīng)證意見(jiàn)的全面性；二是邀請A公司、B公司的代表及第三方組織成員參會(huì )，分別介紹企業(yè)合規整改落實(shí)情況和考察評估情況，確保聽(tīng)證員全面了解案件；三是邀請北京市銀保監局工作人員以專(zhuān)家身份線(xiàn)上出席聽(tīng)證會(huì )，提供保險監管領(lǐng)域專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，確保評議結果的專(zhuān)業(yè)性。

五是注重權益維護，確保企業(yè)合規整改落實(shí)見(jiàn)效。案件辦理中，檢察機關(guān)注重對保險公司合法權益的保護，將企業(yè)承擔經(jīng)濟責任的情況作為審查合規整改落實(shí)的要素，同時(shí)在辦案中通過(guò)對犯罪嫌疑人開(kāi)展釋法說(shuō)理、適用認罪認罰從寬制度、開(kāi)展羈押必要性審查等工作積極促進(jìn)追贓挽損，被騙保險公司的損失全部被挽回。同時(shí)，檢察機關(guān)強化對涉案企業(yè)規范經(jīng)營(yíng)的引導，促使企業(yè)步入良性發(fā)展軌道。經(jīng)過(guò)合規整改，A公司、B公司實(shí)現了對保險理賠業(yè)務(wù)運營(yíng)風(fēng)險點(diǎn)的有效管控，理賠服務(wù)部門(mén)的工作質(zhì)效大幅提升，與保險公司的合作更為規范順暢。2022年，兩家公司保險理賠數據趨向正常，在保險公司內部的合作車(chē)商等級均由B級提升至A級。

六是強化行刑銜接，以點(diǎn)及面推進(jìn)訴源治理。順義區檢察院在辦理該案的同時(shí)，也對轄區內近年的車(chē)險類(lèi)詐騙案進(jìn)行系統梳理。經(jīng)分析發(fā)現，有半數以上的案件均有汽車(chē)維修服務(wù)企業(yè)或個(gè)體汽車(chē)修理廠(chǎng)參與的情況。這些單位或個(gè)人熟悉定損和理賠的流程，了解車(chē)輛配件價(jià)格并掌握維修技巧，也有招攬車(chē)主進(jìn)店維修進(jìn)而提高收益的需求，往往主動(dòng)向車(chē)主提出可以不付費修車(chē)，或者滿(mǎn)足車(chē)主提出的免費修車(chē)要求，而修車(chē)款的來(lái)源普遍為通過(guò)保險詐騙行為獲得的保險理賠款。對此情況，順義區檢察院會(huì )同區交通局深入研究在汽車(chē)維修服務(wù)行業(yè)開(kāi)展行刑銜接的具體措施，探索建立聯(lián)合普法、線(xiàn)索移送等合作機制，通過(guò)與汽車(chē)維修行業(yè)協(xié)會(huì )建立合作關(guān)系，針對轄區內400余家企業(yè)開(kāi)展行業(yè)治理，促成合規經(jīng)營(yíng)的法治氛圍。

三、典型意義

1.依法全面審查，確保企業(yè)合規的必要性和可行性。將案件準確定性作為啟動(dòng)企業(yè)合規工作的先決條件，積極引導公安機關(guān)補充完善證據，并充分發(fā)揮檢察機關(guān)自行補充偵查的職能作用。充分聽(tīng)取犯罪嫌疑人及辯護人的意見(jiàn)，結合證據進(jìn)行釋法說(shuō)理，解決控辯雙方在案件定性方面的爭議。積極穩妥開(kāi)展企業(yè)合規必要性審查，通過(guò)組織座談、查閱企業(yè)年報、調取完稅證明等材料、聽(tīng)取保險公司意見(jiàn)等方式，多角度審查涉案企業(yè)的制度漏洞、發(fā)展前景、社會(huì )貢獻、合規意愿，確保后續開(kāi)展的企業(yè)合規具有必要性、可行性。

2.兼顧企業(yè)經(jīng)營(yíng)模式和案件特點(diǎn)適用第三方機制，確保企業(yè)合規的專(zhuān)業(yè)性和科學(xué)性。保險公司在車(chē)險營(yíng)銷(xiāo)中往往與汽車(chē)銷(xiāo)售服務(wù)企業(yè)建立合作關(guān)系，企業(yè)暴露出的問(wèn)題兼具汽車(chē)維修和保險服務(wù)的雙重特點(diǎn)。該案在啟動(dòng)第三方機制時(shí)充分考慮專(zhuān)業(yè)性和針對性，由汽修行業(yè)的行政監管部門(mén)、相關(guān)行業(yè)協(xié)會(huì )組織、法律專(zhuān)業(yè)人士組成第三方監督評估組織。合規考察結束后組織公開(kāi)聽(tīng)證，邀請北京市銀保監局工作人員從保險監管的角度提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)，確保合規考察結果運用的科學(xué)性。

3.多措并舉支持第三方機制運行，發(fā)揮企業(yè)合規中檢察機關(guān)的主導作用。啟動(dòng)第三方機制時(shí)，檢察機關(guān)在保證辦案安全的前提下向第三方組織提供涉案企業(yè)資料及相關(guān)案情，協(xié)助第三方組織實(shí)地調查，綜合研判企業(yè)在合規領(lǐng)域存在的突出問(wèn)題。合規監督考察過(guò)程中，檢察機關(guān)在充分保證第三方組織獨立履職的基礎上，與第三方組織和企業(yè)分別建立定期溝通會(huì )商機制，雙向跟進(jìn)企業(yè)合規整改進(jìn)程、合規計劃落實(shí)情況。第三方組織出具企業(yè)合規考察書(shū)面報告后，檢察機關(guān)及時(shí)回訪(fǎng)涉案企業(yè)、保險公司，將審查工作做細、做實(shí)。

4.推進(jìn)訴源治理，深化企業(yè)合規整改實(shí)效。在啟動(dòng)、推進(jìn)、評估涉案企業(yè)合規過(guò)程中，兼顧保護民營(yíng)企業(yè)健康發(fā)展和維護保險公司合法權益雙重目標。保障保險公司的知情權和發(fā)表意見(jiàn)的權利，通過(guò)深入開(kāi)展涉案企業(yè)合規促進(jìn)保險合作更加規范、順暢。立足司法辦案，延伸檢察職能，充分運用類(lèi)案調研成果，攜手行政監管部門(mén)、行業(yè)協(xié)會(huì )開(kāi)展保險詐騙犯罪訴源治理專(zhuān)項工作，以個(gè)案合規推動(dòng)行業(yè)合規。

案例二

山東濰坊X公司、張某某污染環(huán)境案

【關(guān)鍵詞】

污染環(huán)境 中外合資企業(yè) 集團公司普遍推行合規 公開(kāi)聽(tīng)證

【要旨】

根據污染環(huán)境案件特點(diǎn)有針對性選任第三方組織，精準開(kāi)展合規監督評估。結合中外合資企業(yè)的特點(diǎn)，外資集團公司要求在華十余家企業(yè)同步開(kāi)展合規建設，探索合規國際標準本土化路徑。積極引導外資企業(yè)樹(shù)立生態(tài)環(huán)境理念，以生態(tài)環(huán)境合規建設為契機全面推動(dòng)外資企業(yè)合規建設，積極構建法治化營(yíng)商環(huán)境及生態(tài)保護大格局。

一、基本案情

山東濰坊X公司系中外合資企業(yè)，是中國溴系阻燃劑產(chǎn)能最大的企業(yè)之一。犯罪嫌疑人張某某系該公司副總經(jīng)理、生產(chǎn)經(jīng)理。

2020年5月，張某某雇傭人員在廠(chǎng)區土地挖掘溝渠后填埋X公司生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的溴系阻燃劑落地料4.8噸。經(jīng)山東省環(huán)境保護領(lǐng)域專(zhuān)業(yè)司法鑒定中心認定，上述傾倒特征物為危險廢物。X公司違反國家規定，非法填埋危險廢物4.8噸，涉嫌污染環(huán)境犯罪，張某某系X公司直接負責的主管人員，應予追究刑事責任。案發(fā)后，張某某被依法傳喚到案，如實(shí)供述了犯罪事實(shí)。2021年8月5日，公安機關(guān)以X公司、張某某涉嫌污染環(huán)境罪移送濰坊市濱海經(jīng)濟技術(shù)開(kāi)發(fā)區檢察院(以下簡(jiǎn)稱(chēng)濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院)審查起訴。

2021年10月，當地生態(tài)環(huán)境部門(mén)委托專(zhuān)業(yè)機構進(jìn)行了生態(tài)環(huán)境損害鑒定評估工作。經(jīng)評估，X公司在廠(chǎng)區土地挖掘溝渠非法填埋危險廢物的行為，導致溝渠內的土壤被污染，案發(fā)后該部分被污染土壤已經(jīng)全部挖掘用于計算溴系阻燃劑落地料的數量。經(jīng)檢測，除被污染土壤外，周?chē)寥拉h(huán)境質(zhì)量未受到本次事件的損害，無(wú)需生態(tài)環(huán)境損害修復，遂要求X公司支付土壤環(huán)境監測、現場(chǎng)調查、環(huán)境損害評估等費用8萬(wàn)元。

二、企業(yè)合規整改情況及效果

一是深入合資企業(yè)實(shí)地調查，審查啟動(dòng)企業(yè)合規考察。濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院經(jīng)審查發(fā)現X公司、張某某非法處置危險廢物4.8噸，構成污染環(huán)境罪，其中張某某作為負責生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的副總經(jīng)理，決定實(shí)施傾倒廢物的行為，代表了單位意志且單位從傾倒廢物行為中獲益，X公司成立單位犯罪。X公司與張某某均認罪認罰，犯罪嫌疑人張某某犯罪情節相對輕微，刑期為一年以下有期徒刑，并處罰金，可適用緩刑。審查起訴期間，檢察辦案人員先后多次前往X公司實(shí)地調查，了解到X公司是中國溴系阻燃劑產(chǎn)能最大的企業(yè)之一，X公司的外資投資方H集團在其國內外同時(shí)上市，入選富時(shí)社會(huì )責任指數系列(FTSE4Good Index Series，旨在識別根據全球公認標準，在環(huán)境、社會(huì )和治理方面表現良好的公司，并對其成績(jì)進(jìn)行表彰)。如果對X公司進(jìn)行刑事處罰，將在全球范圍對H集團造成重大負面影響，嚴重影響H集團富時(shí)社會(huì )責任指數成員的地位以及EcoVaidis(全球公認的企業(yè)社會(huì )責任權威評價(jià)機構)金牌評級?？紤]到X公司的產(chǎn)品主要以出口為主，失去眾多國際訂單，將嚴重影響企業(yè)的融資及生產(chǎn)運營(yíng)的能力，進(jìn)而可能導致企業(yè)大規模裁員。另發(fā)現X公司雖然設立了各種制度，但仍然存在生態(tài)環(huán)保制度不健全、生態(tài)環(huán)境觀(guān)念欠缺、操作規程執行不到位等問(wèn)題。在確認X公司已與當地政府達成賠償協(xié)議，支付相關(guān)費用且將非法填埋物妥善處置，非法傾倒危險廢物的行為對生態(tài)環(huán)境質(zhì)量未造成重大影響的情況下，濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院經(jīng)初步審查認定該公司符合企業(yè)合規適用條件，遂層報山東省檢察院審批。2022年4月12日，山東省檢察院同意對X公司啟動(dòng)涉案企業(yè)合規考察。

二是上下級檢察機關(guān)聯(lián)動(dòng)，積極適用第三方機制。濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院根據案件罪名、案件性質(zhì)、合規重點(diǎn)方向等方面，著(zhù)重考慮第三方組織成員人數和行業(yè)身份，爭取濰坊市檢察院支持，由濰坊市檢察院從全市專(zhuān)業(yè)人員名錄庫中分類(lèi)隨機抽取5名人員(市生態(tài)環(huán)境局、市應急管理局、市稅務(wù)局各1人，律師2人)組建了第三方組織。在合規考察期間，兩級檢察院積極會(huì )同第三方組織成員多次到X公司實(shí)地考察，查看危險廢物非法填埋現場(chǎng)及處置方式，認真研判X公司合規領(lǐng)域的薄弱環(huán)節和突出問(wèn)題，督促X公司制定整改方案。

X公司成立專(zhuān)項合規建設領(lǐng)導小組，主動(dòng)聘用外部專(zhuān)家及外部合規顧問(wèn)(包括國家級、省級及世界銀行專(zhuān)家庫的環(huán)境專(zhuān)家)協(xié)助合規整改，重點(diǎn)對安全生產(chǎn)環(huán)節、危廢物處置環(huán)節進(jìn)行了檢查整改，建立了環(huán)境安全合規管理體系，同時(shí)新設兩處危廢物倉庫，新購置上框壓濾系統用以減少落地物產(chǎn)生?？疾炱陂g，X公司補充制定了共計3200多頁(yè)的修訂制度目錄、證據清單等專(zhuān)項合規整改材料，同時(shí)報送檢察機關(guān)與第三方組織，并根據雙方提出的意見(jiàn)對合規整改方案進(jìn)行了補充完善。X公司還建立合規風(fēng)險發(fā)現、舉報、監控及處理機制，建立合規績(jì)效評價(jià)機制，推進(jìn)考核與追責，并先后對企業(yè)人員開(kāi)展12次全員合規培訓、30多次專(zhuān)項合規培訓，投資建立國際先進(jìn)的“Go Arc”技術(shù)管理系統，企業(yè)合規文化得以重塑和深化普及。

三是通過(guò)聽(tīng)取匯報、現場(chǎng)驗收、公開(kāi)聽(tīng)證等方式，對監督考察結果的客觀(guān)性進(jìn)行充分評估論證。濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院經(jīng)過(guò)對X公司制定的合規計劃、整改方案，第三方組織制定的評估方案、評估指標體系、階段性考察報告、合規整改考察評估報告等進(jìn)行全面審查，對整改情況進(jìn)行實(shí)地調查核實(shí)，認可企業(yè)合規整改合格。2022年7月28日，濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院組織人民監督員、第三方組織成員、公安機關(guān)偵查人員、生態(tài)環(huán)境部門(mén)工作人員進(jìn)行公開(kāi)聽(tīng)證，一致認為，X公司已經(jīng)全面、有效完成了合規整改，并形成了長(cháng)效合規管理機制，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況大為改觀(guān)，同意檢察機關(guān)作不起訴處理。2022年8月5日，濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院對X公司、張某某作出不起訴決定并公開(kāi)宣告。同時(shí)，濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院提出檢察意見(jiàn)，對于辦案中發(fā)現的涉行政處罰的事由，建議區生態(tài)環(huán)境局結合X公司已經(jīng)進(jìn)行企業(yè)合規整改的具體情況從寬處罰。

三、典型意義

1.依法能動(dòng)履職，全面準確把握涉案企業(yè)合規改革的主要目的。濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院以涉案企業(yè)合規改革精神為指導，先行到X公司調研和查看案發(fā)現場(chǎng)，積極推動(dòng)X(jué)公司進(jìn)行企業(yè)合規整改。合規建設使企業(yè)自身取得了持續發(fā)展的能力，保持了企業(yè)的國際競爭力，同時(shí)對本地其他化工企業(yè)起到了警示作用。截至2022年8月，X公司穩定原有就業(yè)人員近百人，并新增就業(yè)人員多名。此外，濰坊市濱海經(jīng)開(kāi)區管委會(huì )出具了對X公司擴產(chǎn)技術(shù)改造項目的聯(lián)審意見(jiàn)，同意X公司每年增產(chǎn)4000噸溴系阻燃劑的生產(chǎn)，預計X公司當年新增投資1500萬(wàn)元，新增稅收500萬(wàn)元，顯著(zhù)提高了企業(yè)持續發(fā)展的能力。

2.堅持檢察上下一體，聯(lián)動(dòng)辦案。經(jīng)山東省檢察院同意濰坊市濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院對該案啟動(dòng)涉案企業(yè)合規后，濱海經(jīng)開(kāi)區檢察院結合當時(shí)該區尚未成立第三方機制委員會(huì )的實(shí)際情況，依托濰坊市檢察院與市第三方監督評估機制管理委員會(huì )會(huì )商，選定了包括市檢察院特聘專(zhuān)家在內的人員組建第三方組織，同時(shí)對第三方組織成員的選任工作和履職情況進(jìn)行監督。在辦案過(guò)程中，上下兩級檢察院辦案人員多次會(huì )同第三方組織成員到X公司進(jìn)行考察、座談、評估，在危險廢物的識別流程、固體廢物的收集和處理環(huán)節、員工培訓等方面，向X公司提出意見(jiàn)。企業(yè)合規整改完成后，上下兩級檢察院精準開(kāi)展合規監督評估，督促X公司認真落實(shí)環(huán)保責任，彌補了X公司的監督管理漏洞，有效防止了再次發(fā)生相同或類(lèi)似違法犯罪，助推X公司完善現代企業(yè)管理制度。

3.結合中外合資企業(yè)特點(diǎn)，外資集團旗下在華十余家同類(lèi)企業(yè)主動(dòng)、全面開(kāi)展合規建設，將ESG國際標準本土化，探索建立符合我國國情的專(zhuān)項合規體系。企業(yè)合規整改過(guò)程中，檢察機關(guān)發(fā)現X公司所屬集團公司曾獲得EcoVadis評級金牌，在中國本土化進(jìn)程中卻遇到了挑戰。究其原因，X公司雖然意識到應當將國際ESG合規標準應用于中國本地企業(yè)，但該標準內容多為體系與原則性規定，在中國落地必然需要依據中國法規與中國實(shí)踐經(jīng)驗進(jìn)行細化。X公司雖然要求ESG合規標準融入管理全流程，制定了指導性規定，但具體到每位員工應當承擔的責任時(shí)出現了偏差，且在固體廢物的收集和處理等環(huán)節存在漏洞，導致涉案企業(yè)危險廢物處置由生產(chǎn)經(jīng)理個(gè)人決策，未按照標準匯報公司后處理，從而發(fā)生污染環(huán)境的犯罪。

針對這一問(wèn)題，檢察機關(guān)與第三方組織協(xié)助X公司結合我國法律分析本地常見(jiàn)違規情況，識別可能導致企業(yè)刑事責任的風(fēng)險點(diǎn)，建議在類(lèi)似重大決策層面，應將個(gè)人責任與集體決策相結合，幫助企業(yè)完成制度落地。X公司深入研究了案件發(fā)生的原因，參考H集團的ESG合規標準與當地最佳合規進(jìn)行實(shí)踐操作，使用新型合規方案，使新的決策機制在中國實(shí)踐獲得成功，并形成了雙重預防機制智能化，從而將國際ESG合規標準本土化。H集團為落實(shí)該項機制，以點(diǎn)帶面，主動(dòng)將集團公司在中國的其他十余家企業(yè)均進(jìn)行了內部合規整改，設立了風(fēng)險監控與處理機制，真正實(shí)現了集團企業(yè)全面合規，保證了集團企業(yè)在中國的可持續發(fā)展。

案例三

山西新絳南某某等人詐騙案

【關(guān)鍵詞】

詐騙 合規準備工作前移 專(zhuān)項合規組合 推動(dòng)區域合規

【要旨】

檢察機關(guān)在啟動(dòng)涉案企業(yè)合規工作中，主動(dòng)服務(wù)保障鄉村振興戰略，積極穩妥在涉案勞動(dòng)密集型企業(yè)中開(kāi)展合規工作。因企施策，找準方向，標本兼治，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合推進(jìn)路徑。積極穩妥探索合規準備工作前移，在“重罪”案件中開(kāi)展合規改革，堅持量化評估、科學(xué)驗收，確保企業(yè)“真合規”“真整改”。

一、基本案情

L公司系從事塑料包裝袋生產(chǎn)、加工為一體的勞動(dòng)密集型企業(yè)，擁有實(shí)用性專(zhuān)利6項，部分業(yè)務(wù)涉及進(jìn)出口貿易，現有員工300人，屬?lài)壹壐咝录夹g(shù)企業(yè)，年營(yíng)業(yè)收入2000余萬(wàn)元。L公司拓展家庭加工，為周邊留守、老齡無(wú)穩定收入人群提供穩定收入來(lái)源，助力鄉村振興。南某某系L公司總經(jīng)理，張某甲、張某乙分別系公司會(huì )計、工人。

2019年9月7日，張某乙在生產(chǎn)車(chē)間作業(yè)時(shí)遭機器軋傷右手。因公司未給工人張某乙繳納工傷保險，為逃避企業(yè)承擔高額賠償金，南某某安排張某甲為張某乙于9月9日補繳工傷保險，采取辦理出院再二次入院的手段，虛構張某乙受傷時(shí)間，騙取工傷保險賠償款26萬(wàn)余元。案發(fā)后，南某某等3人主動(dòng)投案，如實(shí)供述犯罪事實(shí)，自愿認罪認罰，L公司將26萬(wàn)余元返還社保中心。

公安機關(guān)在偵查過(guò)程中邀請檢察機關(guān)介入，涉案企業(yè)主動(dòng)申請適用合規考察，檢察機關(guān)作出不批準逮捕的決定并同步開(kāi)展合規準備工作。2022年1月22日，根據L公司的申請，檢察機關(guān)決定對L公司啟動(dòng)合規考察程序。2022年1月，新絳縣公安局以南某某、張某甲、張某乙三人涉嫌詐騙罪向新絳縣檢察院移送審查起訴。檢察機關(guān)受理案件后，經(jīng)三個(gè)月合規考察，2022年5月18日，新絳縣檢察院依法對南某某等3人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規整改情況及效果

一是深入調查、依法審查，積極穩妥在企業(yè)騙保案件中適用合規機制。新絳縣檢察院在介入偵查環(huán)節組成辦案組，依法審查企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況，并多次深入L公司調查，走訪(fǎng)生產(chǎn)關(guān)聯(lián)村民家庭。經(jīng)了解，L公司生產(chǎn)模式以車(chē)間加工為主、家庭手工為輔，解決了480個(gè)就業(yè)崗位，留守老人占比達37.5%，對助力當地鄉村振興具有積極作用。L公司經(jīng)營(yíng)狀況穩定，產(chǎn)品銷(xiāo)往域外多個(gè)國家和地區，發(fā)展前景良好，且在2021年10月新絳縣遭受洪災時(shí)，主動(dòng)提供廠(chǎng)房安置災民300余人，具有較強的社會(huì )責任感。檢察機關(guān)綜合考慮調查、審查情況，結合南某某等人自首、認罪認罰、退賠等法定、酌定從輕、減輕情節，2022年2月11日，根據L公司的申請，決定對其正式啟動(dòng)合規考察程序，合規整改期3個(gè)月。同時(shí)，檢察機關(guān)根據該案特點(diǎn)，及時(shí)商第三方機制管委會(huì )組成了由安全評價(jià)專(zhuān)家、會(huì )計師、律師等組成的第三方監督評估小組。

二是精準把脈、標本兼治，監督評估有的放矢。檢察機關(guān)在社會(huì )調查中發(fā)現，L公司在繳納工傷保險方面存在問(wèn)題，是案發(fā)直接原因，同時(shí)在員工管理、規章制度、安全生產(chǎn)執行等方面也存在問(wèn)題，是引發(fā)騙保的深層次原因。新絳縣檢察院堅持標本兼治的合規整改原則，會(huì )同第三方組織為企業(yè)精準把脈，引導企業(yè)制定“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合計劃，督促企業(yè)設立法務(wù)部門(mén)，健全企業(yè)員工管理及財務(wù)管理等制度，補充完善員工分級管理制度和崗位責任制度，構建安全生產(chǎn)管理體系、現場(chǎng)作業(yè)規范執行獎懲體系，確保合規整改見(jiàn)實(shí)效。

三是量化評估、全面驗收，合規考察效果顯著(zhù)。檢察機關(guān)與第三方組織緊密合作，科學(xué)制定評估方案，列出安全管理、生產(chǎn)作業(yè)、財稅管理、企業(yè)制度建設4方面內容。明確了修訂安全管理制度、安全操作規程、生產(chǎn)安全應急預案，制定應急預案演練計劃和年度安全教育培訓計劃，組織應急演練，完善各類(lèi)臺賬，清理生產(chǎn)作業(yè)現場(chǎng)，作業(yè)崗位懸掛明顯的安全警示提醒，完善財稅管理制度，加強經(jīng)濟管理和財務(wù)管理，工傷保險的繳納責任到人，按月繳納并予以公示，確定總經(jīng)理全面負責的責任落實(shí)制度等24項內容詳實(shí)細致的量化驗收標準。L公司各項指標全部完成，被第三方組織認定為合規整改合格。經(jīng)公開(kāi)聽(tīng)證，檢察機關(guān)對南某某等3人作出相對不起訴決定。經(jīng)整改，L公司制度建設和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成效顯著(zhù)，2022年5月，L公司與國外3家公司順利履行500萬(wàn)元編織袋購銷(xiāo)合同。

四是檢察建議推動(dòng)專(zhuān)項治理，“以案促改”推動(dòng)行政機關(guān)規范監管。檢察機關(guān)在履職中，針對發(fā)現的縣社保中心和縣工業(yè)園區管委會(huì )存在保險理賠審查把關(guān)不嚴、工作混亂、監管不力等問(wèn)題，分別向兩家單位制發(fā)檢察建議。要求社保中心增強科學(xué)管理意識，要求工業(yè)園區管委會(huì )加強對轄區內企業(yè)安全生產(chǎn)管理，檢察建議被全部采納。2022年4月，社保中心開(kāi)展了“工傷保險專(zhuān)項整治”活動(dòng)，對近3年工傷理賠案件進(jìn)行“回頭看”，督促轄區企業(yè)補齊工傷保險資料50余份，總結經(jīng)驗教訓，加強和規范審核、把關(guān)工作。同月，工業(yè)園區管委會(huì )開(kāi)展了“安全生產(chǎn)大檢查”，組織轄區內企業(yè)負責人進(jìn)行安全生產(chǎn)專(zhuān)題培訓，對20家企業(yè)進(jìn)行安全生產(chǎn)抽查，消除重大安全隱患3處。

三、典型意義

1.準確把握涉案企業(yè)合規的適用條件，積極穩妥探索對重罪案件適用合規考察程序。本案中3名犯罪嫌疑人涉嫌詐騙罪，辦案機關(guān)根據《關(guān)于建立涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的指導意見(jiàn)(試行)》第3條的規定，認為3名犯罪嫌疑人實(shí)施的騙取工傷保險基金的行為屬于公司企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理人員實(shí)施的與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)的犯罪，可以適用合規考察程序。本案中的詐騙罪行為方式與普通詐騙罪存在許多不同，騙取的對象為政府部門(mén)管理的社會(huì )保險基金，騙取行為與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)直接相關(guān)，雖然刑法對詐騙罪未規定單位犯罪，但根據上述指導意見(jiàn)的規定，符合合規案件適用范圍。刑法分則當中存在若干類(lèi)似的罪名，由于未規定單位犯罪，但只要符合涉案企業(yè)合規改革試點(diǎn)文件規定的“與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)密切相關(guān)”的條件，就可以納入合規改革試點(diǎn)的案件范圍，從這個(gè)意義上講，涉案企業(yè)合規改革并不限于單位犯罪案件。本案中南某某、張某甲的行為按照詐騙罪量刑，基準刑為66個(gè)月，屬于重罪案件，但檢察機關(guān)綜合考慮其具有自首、退賠退贓、初犯偶犯、認罪認罰等法定酌定量刑情節，同時(shí)對涉案企業(yè)是否具備合規整改的條件進(jìn)行了認真分析，對本案啟動(dòng)合規考察程序，完全符合當前涉案企業(yè)合規改革探索中的相關(guān)指導性文件規定。

2.合規準備工作前移，堅持全流程、系統性推進(jìn)合規改革試點(diǎn)工作。本案中，檢察機關(guān)在介入偵查環(huán)節即著(zhù)手開(kāi)展合規準備工作，通過(guò)深入細致的專(zhuān)項調查，準確全面地掌握了犯罪的原因、是否符合合規條件等基本信息，并與偵查機關(guān)、政府有關(guān)部門(mén)、工商聯(lián)等協(xié)作機構緊密溝通、達成共識。注重用足用好合規程序的工具箱，對犯罪嫌疑人不批準逮捕，對企業(yè)慎重采取查封、扣押、凍結等強制性偵查措施，有助于全面實(shí)現合規整改目的。同時(shí)，檢察機關(guān)盡早開(kāi)展合規準備工作，有助于案件進(jìn)入審查起訴環(huán)節后高質(zhì)量開(kāi)展合規考察，更能發(fā)揮合規“保企業(yè)”“保就業(yè)”等社會(huì )功能。

3.針對性制定專(zhuān)項合規組合計劃，標本兼治推動(dòng)真合規、真整改。檢察機關(guān)借助第三方組織，緊扣財稅制度混亂導致的漏保風(fēng)險，以及安全生產(chǎn)執行不到位引發(fā)安全事故風(fēng)險等問(wèn)題，為企業(yè)量身定制“安全生產(chǎn)+財稅管理”專(zhuān)項合規組合推進(jìn)路徑，向企業(yè)指明合規風(fēng)險點(diǎn)，提出專(zhuān)業(yè)整改意見(jiàn)。同時(shí)，檢察機關(guān)通過(guò)總結提煉《合規整改可行性評估報告》內容，建議第三方組織制定《合規整改情況驗收表》，對企業(yè)合規整改完成情況進(jìn)行量化評估，促進(jìn)第三方組織準確履職，確保合規整改監督評估專(zhuān)業(yè)有據，考察驗收結果更具說(shuō)服力，合規整改成效更實(shí)。

案例四

安徽C公司、蔡某某等人

濫伐林木、非法占用農用地案

【關(guān)鍵詞】

外資企業(yè) 一體化辦案 府檢聯(lián)動(dòng) 生態(tài)修復

【要旨】

檢察機關(guān)依托“府檢聯(lián)動(dòng)”工作機制，依法能動(dòng)履職，加強與行政機關(guān)的溝通協(xié)作，綜合運用行政、經(jīng)濟、司法手段，積極探索生態(tài)環(huán)境保護領(lǐng)域涉案企業(yè)合規適用，對涉多罪名涉案外資企業(yè)開(kāi)展合規考察，通過(guò)個(gè)案合規推動(dòng)行業(yè)合規，切實(shí)營(yíng)造安商惠企的法治化營(yíng)商環(huán)境，有力護航民營(yíng)經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。

一、基本案情

安徽C礦業(yè)有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“C公司”)系外商獨資企業(yè)，注冊成立于2010年4月，隸屬于外資企業(yè)J控股集團。蔡某某系C公司法定代表人、總經(jīng)理，熊某、劉某某系副總經(jīng)理，方某某系生產(chǎn)技術(shù)部主管。

C公司因拓寬采礦區的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，向有關(guān)部門(mén)申請林木采伐和道路擴建。2020年8月14日，經(jīng)安徽省林業(yè)局審核，同意C公司擴建工程項目使用村集體林地16公頃。2021年2月2日，蕪湖市繁昌區自然資源和規劃局根據C公司申報，批準該公司在其申請的四至范圍內采伐。但C公司在采伐和修路過(guò)程中，均未在上述規定的范圍內進(jìn)行。

2021年2月，在申領(lǐng)到林木采伐許可證后，經(jīng)蔡某某同意，由熊某具體負責，安排員工對已征收的山林地實(shí)施林木砍伐?？撤ミ^(guò)程中，發(fā)生超審批許可砍伐林木情況。經(jīng)鑒定，C公司超審批采伐林木蓄積量49.2236立方米。2021年4月，C公司因擴建項目修建道路，劉某某分管此項工作，方某某具體負責。但在修路過(guò)程中，超出了申請的范圍。2021年7月13日，蕪湖市自然資源和規劃局繁昌分局鑒于C公司存在未經(jīng)批準擅自改變林地用途和濫伐林木行為，向其下發(fā)立即停止違法行為的通知。2021年8月，劉某某擅自向方某某下達復工指令，至同年11月工期結束。經(jīng)鑒定，C公司未經(jīng)審批占用林地面積91.056畝，均為用材林。

2021年11月20日，蕪湖市公安局繁昌分局對C公司以濫伐林木、非法占用農用地罪，對蔡某某、熊某以濫伐林木罪，對劉某某、方某某以非法占用農用地罪立案偵查，并對四人采取了取保候審的強制措施，繁昌區檢察院應繁昌公安分局邀請派員介入偵查引導取證。

案發(fā)后，C公司表示愿意就違法行為造成的環(huán)境損害進(jìn)行磋商和修復并以繳納保證金的方式保障治理費用，充分彌補損失；涉案人員到案后，如實(shí)供述犯罪事實(shí)、自愿認罪認罰，主動(dòng)提出合規整改意愿。2022年3月11日，繁昌公安分局將該案移送繁昌區檢察院審查起訴，繁昌區檢察院經(jīng)層報省檢察院同意后于2022年5月啟動(dòng)合規考察程序，經(jīng)過(guò)兩個(gè)月的考察，2022年7月，第三方組織評估C公司合規整改合格后，繁昌區檢察院依法對C公司及涉案人員作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規整改情況及效果

一是堅持一體化辦案，審慎啟動(dòng)涉案企業(yè)合規程序。案發(fā)后，繁昌區檢察院介入偵查引導取證，了解案件情況，并及時(shí)與公益訴訟部門(mén)對接，組成工作專(zhuān)班，做到刑事案件辦理與公益訴訟辦理同步。在移送審查起訴后，工作專(zhuān)班第一時(shí)間赴涉案企業(yè)和案發(fā)礦區現場(chǎng)調查取證，并及時(shí)向市檢察院和區委匯報案情。經(jīng)市檢察院批準，市、區兩級檢察機關(guān)抽調辦案骨干成立聯(lián)合辦案組，推動(dòng)涉案企業(yè)合規整改。經(jīng)查，C公司成立以來(lái)，為當地提供300余個(gè)就業(yè)崗位和創(chuàng )業(yè)機會(huì )，近兩年的年納稅額超6千萬(wàn)元，關(guān)聯(lián)下游企業(yè)年納稅額3億余元。同時(shí)，該企業(yè)主動(dòng)承擔當地350戶(hù)村民自來(lái)水費，積極參與抗洪搶險、疫情防控等公益活動(dòng)。案發(fā)后，涉案企業(yè)主動(dòng)委托第三方機構制定植被恢復治理實(shí)施方案，投入專(zhuān)項經(jīng)費460余萬(wàn)元用于生態(tài)恢復治理，以彌補犯罪行為造成的環(huán)境損害，企業(yè)還明確表示愿意繳納保證金來(lái)保障后續治理費用。檢察機關(guān)綜合考慮涉案企業(yè)的案發(fā)原因、合規整改意愿、社會(huì )貢獻度、發(fā)展前景以及案發(fā)點(diǎn)受損林地恢復治理情況，在層報安徽省檢察院同意后，決定啟動(dòng)涉案企業(yè)合規考察。

二是依托“府檢聯(lián)動(dòng)”，有效凝聚合規整改合力。為爭取支持、凝聚共識、形成合力，蕪湖市檢察院依托“府檢聯(lián)動(dòng)”工作機制，在該案辦理基礎上，推動(dòng)出臺《蕪湖市涉案企業(yè)合規第三方監督評估機制的實(shí)施意見(jiàn)》。繁昌區檢察院與區行業(yè)主管部門(mén)就該案所涉違法行為、生態(tài)恢復治理要求等具體事項反復磋商溝通，召開(kāi)府檢專(zhuān)題座談會(huì )3次。同時(shí)檢察機關(guān)邀請來(lái)自繁昌區生態(tài)環(huán)境分局、區自然資源和規劃分局的2名特邀檢察官助理加入辦案組，不僅提出有針對性的意見(jiàn)建議，還協(xié)助開(kāi)展勘驗、鑒定、調取證據材料等工作，為該案辦理提供專(zhuān)業(yè)化支持。

三是專(zhuān)注缺陷補救，切實(shí)增強涉案企業(yè)全員法律意識。C公司雖持有采伐許可證和規劃許可證，但超量采伐，且未經(jīng)批準擅自改變林地用途，造成環(huán)境資源損害，暴露出C公司在環(huán)保綠色生產(chǎn)、安全生產(chǎn)承諾及合規管理方面法律意識淡薄。為此，C公司的上級集團公司任命專(zhuān)人擔任合規建設領(lǐng)導小組組長(cháng)到C公司擔任合規辦公室主任，在對C公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及制度執行履行決策權和監督權的同時(shí)，推動(dòng)企業(yè)合規和“邊開(kāi)采邊治理”理念向整個(gè)集團輻射，積極打造和申報“省級綠色礦山”。C公司在合規建設階段，邀請了自然資源和規劃部門(mén)、律師等專(zhuān)業(yè)人員就森林法及其實(shí)施細則等開(kāi)展了法律培訓，編制了員工行為手冊，并通過(guò)考試的方式鞏固員工學(xué)習成果；同時(shí)，在用林用地、動(dòng)土動(dòng)工等重大事項上建立了分級管理制度，樹(shù)立全體員工的合規意識、紅線(xiàn)意識。

四是聚焦生態(tài)修復，推動(dòng)合規整改走深走實(shí)。根據該案特點(diǎn)，檢察機關(guān)邀請環(huán)保、林業(yè)、土地方面的專(zhuān)家學(xué)者，建立專(zhuān)業(yè)化的第三方組織。第三方組織先后4次現場(chǎng)查驗，研判問(wèn)題不足、提出針對性解決意見(jiàn)，并推動(dòng)C公司在原定實(shí)施方案基礎上，增加鋪種草皮42000平方米，以“掛網(wǎng)噴播”技術(shù)恢復植被30000平方米，恢復治理費用由計劃投入192萬(wàn)元增至實(shí)際支出460余萬(wàn)元，生態(tài)恢復治理力度得到大幅提升。在合規整改評估驗收通過(guò)后，檢察機關(guān)召開(kāi)公開(kāi)聽(tīng)證會(huì )，就合規考察工作充分聽(tīng)取意見(jiàn)建議。會(huì )議邀請行業(yè)代表、律師、人民監督員等5名聽(tīng)證員，同時(shí)邀請人大代表、政協(xié)委員及偵查機關(guān)、主管部門(mén)代表等10余人旁聽(tīng)。經(jīng)評議，參與聽(tīng)證各方對C公司合規建設成效給予肯定，并一致同意檢察機關(guān)對涉案企業(yè)和涉案人員擬不起訴的意見(jiàn)。

三、典型意義

1.注重理念指引，積極探索對多罪名涉案企業(yè)開(kāi)展合規考察。本案涉案企業(yè)涉嫌2個(gè)罪名、涉案自然人較多，蕪湖市、區兩級檢察機關(guān)強化上下聯(lián)動(dòng)，結合涉案企業(yè)合規案件適用條件，對該案探索開(kāi)展環(huán)保合規，并推動(dòng)相關(guān)機制的建立。辦案機關(guān)考慮到涉案企業(yè)雖涉嫌兩個(gè)罪名，但兩罪之間具有密切關(guān)聯(lián)，鑒于犯罪成因、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況、法益修復情況等因素，可以對涉案企業(yè)開(kāi)展合規考察。檢察機關(guān)在辦案過(guò)程中，還將涉案企業(yè)合規與少捕慎訴慎押刑事司法政策、認罪認罰從寬制度有機結合，在確保合規整改實(shí)效性的前提下確定合適的考察期限。同時(shí)辦案機關(guān)積極依托“府檢聯(lián)動(dòng)”機制，有效形成企業(yè)合規整改合力，督促涉案企業(yè)履行合規承諾的同時(shí)，幫助企業(yè)盡快恢復正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)秩序。

2.發(fā)揮主導責任，扎實(shí)推進(jìn)合規進(jìn)程。該案移送檢察機關(guān)審查起訴之初，涉案企業(yè)雖有強烈的合規整改意愿，但因生態(tài)治理難度大、投入高，案發(fā)地的恢復治理工作遲遲未能跟進(jìn)。檢察機關(guān)嚴格把握企業(yè)合規適用條件，在督促涉案企業(yè)對損害后果采取必要的補救挽損措施后，才正式啟動(dòng)合規程序，并在合規建設期間，多次邀請第三方組織現場(chǎng)核查合規計劃的執行落實(shí)情況。同時(shí)切實(shí)做好企業(yè)合規“后半篇文章”，通過(guò)上級集團公司直接派遣合規團隊介入，督促涉案企業(yè)建立用林用地風(fēng)險防控體系及處理機制，推動(dòng)出臺《合規管理制度》等規章制度，幫助涉案企業(yè)和員工樹(shù)立合規意識，筑牢綠色可持續發(fā)展理念。

3.延伸監督職能，實(shí)現行業(yè)合規治理。企業(yè)合規的最終目是讓企業(yè)“活下來(lái)”“留得住”“經(jīng)營(yíng)得好”。繁昌區檢察院在依法對C公司和蔡某某等涉案人員作出不起訴決定后，充分總結該案暴露的行業(yè)治理問(wèn)題，向行業(yè)主管部門(mén)制發(fā)檢察建議，推動(dòng)“個(gè)案合規”向“行業(yè)合規”延伸。行業(yè)主管部門(mén)根據檢察機關(guān)的建議，在深入轄區內企業(yè)開(kāi)展專(zhuān)項檢查的基礎上，召開(kāi)全區礦山開(kāi)采行業(yè)專(zhuān)題會(huì )議，通報C公司案件情況，要求各相關(guān)企業(yè)完善配套機制，強化制度執行，并對發(fā)現的問(wèn)題限期整改。檢察機關(guān)通過(guò)C公司環(huán)保合規案件的辦理，推動(dòng)行業(yè)治理，較好地實(shí)現了政治效果、法律效果和社會(huì )效果的有機統一。

案例五

浙江杭州T公司、陳某某等人

幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng)案

【關(guān)鍵詞】

幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng) 網(wǎng)絡(luò )科技公司 互動(dòng)式廣告 制度建構與技術(shù)升級 數據合規指引

【要旨】

互聯(lián)網(wǎng)廣告的高頻性、易變性和非接觸性，導致經(jīng)營(yíng)互聯(lián)網(wǎng)廣告業(yè)務(wù)的企業(yè)在實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，難以判斷廣告主的違法性，極易成為網(wǎng)絡(luò )違法犯罪的“幫兇”。檢察機關(guān)針對互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)屬性、技術(shù)行為合規規則，發(fā)揮“行政主管+業(yè)務(wù)專(zhuān)家”聯(lián)動(dòng)監督的疊加優(yōu)勢，以“制度規范+技術(shù)合規”綜合施策，提升涉案企業(yè)合規監督評估的精準性和有效性。同時(shí)，注重強化訴源治理，制定出臺企業(yè)數據合規指引，積極探索建立對科創(chuàng )企業(yè)的適度容錯機制，從“治已病”到“治未病”，有效激發(fā)市場(chǎng)主體活力，助力數字經(jīng)濟健康發(fā)展。

一、基本案情

杭州T網(wǎng)絡(luò )科技有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)T公司)成立于2017年，系香港上市公司D公司的全資子公司，主營(yíng)第三方互動(dòng)式廣告平臺業(yè)務(wù)。D公司旗下“線(xiàn)上用戶(hù)運營(yíng)SaaS”“銀行營(yíng)銷(xiāo)SaaS”“第三方互動(dòng)式廣告平臺”三個(gè)業(yè)務(wù)板塊均在國內行業(yè)領(lǐng)先。T公司系國家高新技術(shù)企業(yè)，公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，現有員工300余人，累計納稅超億元，擁有多項國家專(zhuān)利，先后榮獲諸多政府和行業(yè)榮譽(yù)獎項。陳某某等12人分別為T(mén)公司的實(shí)際控制人、主管人員、業(yè)務(wù)員。

2017年，T公司發(fā)現其互動(dòng)廣告業(yè)務(wù)中部分代理商可能存在發(fā)布彩票廣告和疑似涉賭信息的情形，但為提升公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jì)，兼任T公司、D公司董事長(cháng)的犯罪嫌疑人陳某某與時(shí)任公司總裁黎某某等人商定，仍由T公司銷(xiāo)售部人員對接相關(guān)代理商，商談投放費用；運營(yíng)部人員落實(shí)廣告投放平臺、投放時(shí)間、投放區域，采用直推或加粉方式向網(wǎng)絡(luò )平臺推送廣告及后續維護；商務(wù)部人員在網(wǎng)絡(luò )平臺購買(mǎi)廣告位進(jìn)行發(fā)布，處理投訴和相關(guān)輿情；風(fēng)控部人員對已上線(xiàn)廣告明顯為賭博頁(yè)面的及時(shí)予以下架，規避查處。案發(fā)后，T公司第一時(shí)間下架所有該類(lèi)型廣告，并主動(dòng)退出1350萬(wàn)元非法獲利。

2021年5月13日，西湖區檢察院依法受理了犯罪嫌疑單位T公司、犯罪嫌疑人陳某某等12人幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng)罪一案。針對該案是否涉嫌開(kāi)設賭場(chǎng)罪的共同犯罪問(wèn)題，檢察機關(guān)審查認為，T公司、陳某某等人與上游犯罪分子沒(méi)有共謀或默認的共同故意，也未實(shí)施共同的犯罪行為，沒(méi)有直接從上游犯罪行為中獲取高額利益，在偵查機關(guān)未能對上游賭博平臺進(jìn)行查證的情況下，不宜認定T公司、陳某某等人與上游被幫助人存在積極的意思聯(lián)絡(luò )，案件以幫助信息網(wǎng)絡(luò )犯罪活動(dòng)罪定性較為適宜。經(jīng)開(kāi)展社會(huì )調查，檢察機關(guān)綜合考慮各種因素，于2022年2月決定對T公司啟動(dòng)涉案企業(yè)合規考察。在T公司完成有效合規整改后，2022年9月，西湖區檢察院依法對犯罪嫌疑單位T公司、犯罪嫌疑人陳某某等12人作出不起訴決定。

二、企業(yè)合規整改情況及效果

一是精心審查，充分論證確保合規考察的必要性。案件移送審查起訴后，西湖區檢察院多次實(shí)地走訪(fǎng)企業(yè)，調查企業(yè)規模以及實(shí)際經(jīng)營(yíng)狀況，聽(tīng)取企業(yè)在案發(fā)至移送審查起訴期間的整改情況匯報。經(jīng)深入了解，T公司作為一家成長(cháng)型科技企業(yè)，規模發(fā)展迅速，管理層及員工普遍存在重業(yè)績(jì)增長(cháng)輕法律風(fēng)險等問(wèn)題，且公司在停止違法行為后，其業(yè)績(jì)穩中向好，具備合規整改的基礎和意義。西湖區檢察院與監管部門(mén)、上級檢察院開(kāi)展共同研判，考慮到公司發(fā)展前景較好，涉案業(yè)務(wù)比重小，主要業(yè)務(wù)運營(yíng)合法，結合管理層主動(dòng)停止違法行為著(zhù)手合規整改的情況，在對其提交的合規申請、整改計劃等材料認真審查后，決定對該公司開(kāi)展合規考察。

二是精準施策，多管齊下確保合規方案的科學(xué)性。決定對涉案企業(yè)開(kāi)展合規考察后，西湖區檢察院根據企業(yè)特點(diǎn)，科學(xué)選任第三方組織，邀請省、市兩級檢察院參與并實(shí)際指導企業(yè)的合規整改工作，充分研究并提出整改方向和建議。一方面，指導企業(yè)深入剖析涉案原因：公司高速發(fā)展的業(yè)績(jì)壓力使管理層忽視了合規治理的重要性，導致內部風(fēng)險管理水平與業(yè)務(wù)體量不匹配；廣告審核制度不完善、線(xiàn)上風(fēng)控技術(shù)能力較弱，內部核心崗位人員權責不明，制度建設未落實(shí)，人力及預算投入不夠造成審核力度不足等。另一方面，指導企業(yè)制定合規整改方案：成立合規委員會(huì )，制定《T公司合規委員會(huì )章程》，避免管理者個(gè)人意志左右公司合規決策；創(chuàng )制《合規事項異議處理辦法》《員工獎懲制度細則》《合規監察舉報辦法》，建立四級合規異議制度，初步形成體系性的日常合規事項管理制度；強化廣告業(yè)務(wù)審核，對內全面更新廣告業(yè)務(wù)內容審核，對外創(chuàng )設廣告主身份認證規范，充分落實(shí)監管責任，避免第三方代理商及廣告主違規發(fā)布不符合法律規定的廣告；落實(shí)技術(shù)合規目標，加大技術(shù)研發(fā)投入，創(chuàng )設一系列廣告落地頁(yè)監控手段，針對違法廣告開(kāi)發(fā)了系列技術(shù)專(zhuān)利；加強內部人員合規意識，通過(guò)合規培訓、警示教育、合規專(zhuān)項月等形式，強化“人人合規、事事合規”意識。

三是精細考察，多方評定確保審查結果的公正性。合規考察期間，公司“一周一匯報、一月一總結”，及時(shí)解決整改中的問(wèn)題。2022年5月考察期滿(mǎn)后，第三方組織認為T(mén)公司按要求完成合規整改計劃，評定合規整改合格。西湖區檢察院經(jīng)過(guò)事后走訪(fǎng)、現場(chǎng)驗收等方式對該結果予以充分審查。為保障涉案企業(yè)及時(shí)復工復產(chǎn)，同年9月，西湖區檢察院組織公開(kāi)聽(tīng)證會(huì )，邀請省人大代表、人民監督員、工商聯(lián)代表、第三方組織成員等參加或旁聽(tīng)。經(jīng)評議，與會(huì )人員對T公司合規整改成效充分肯定，一致同意檢察機關(guān)對T公司及涉案人員依法作出不起訴決定。

四是精良治理，系統防范新業(yè)態(tài)伴隨的法律風(fēng)險，確保企業(yè)發(fā)展的持續性。西湖區檢察院通過(guò)辦案發(fā)現，浙江數字經(jīng)濟發(fā)達，部分新業(yè)態(tài)常常游走在法律邊緣，相關(guān)案件類(lèi)型新、爭議大，如果在企業(yè)違法犯罪之后再行治理，多是“亡羊補牢”，也不可避免對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生不利影響。為此，西湖區檢察院根據本地數字經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)聚集的實(shí)際，推動(dòng)相關(guān)部門(mén)共同探索企業(yè)事前合規，主動(dòng)聯(lián)合該區九個(gè)部門(mén)研究出臺《西湖區預防性企業(yè)合規監督評估機制的意見(jiàn)(試行)》，橫向聯(lián)動(dòng)形成合力，以“我管”促“都管”，對有刑事風(fēng)險的企業(yè)進(jìn)行事先預警和評估。同時(shí)，注重強化行業(yè)系統治理，以《個(gè)人信息保護法》和《數據安全法》頒布實(shí)施為契機，牽頭相關(guān)職能部門(mén)深入調研論證，制定出臺了《西湖區企業(yè)數據合規指引》，創(chuàng )建企業(yè)數據刑事合規通道，助力企業(yè)依法合規經(jīng)營(yíng)。

三、典型意義

1.強化能動(dòng)履職，深入推進(jìn)企業(yè)整改。檢察機關(guān)從個(gè)案出發(fā)，考慮涉案企業(yè)系轄區重點(diǎn)培育企業(yè)，公司規模較大、員工達千余人，所涉犯罪涉及公司部分業(yè)務(wù)，罪名反映問(wèn)題較新等諸多因素，從維護社會(huì )穩定、促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展、保障勞動(dòng)力就業(yè)等公共利益角度綜合考慮決定對涉案企業(yè)開(kāi)展合規整改。檢察機關(guān)將企業(yè)合規與認罪認罰從寬制度、不起訴制度融合推進(jìn)，督促企業(yè)重新審視經(jīng)營(yíng)流程和機制漏洞，引導企業(yè)從源頭上完善內部管理體系。

2.選好第三方組織，確保監督評估效果。第三方組織承擔對涉案企業(yè)的調查、監督、評估、考核等職責，其專(zhuān)業(yè)人員庫能否用好，直接關(guān)系第三方監督評估的實(shí)際效果。該涉案企業(yè)存在互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)營(yíng)運模式的專(zhuān)業(yè)化特征，且本案又涉互聯(lián)網(wǎng)廣告運營(yíng)這一特殊領(lǐng)域，檢察機關(guān)基于涉案合規業(yè)務(wù)的特性，組建由浙江大學(xué)網(wǎng)絡(luò )安全學(xué)術(shù)專(zhuān)家、行政主管機關(guān)領(lǐng)導、廣告業(yè)內專(zhuān)家、法律實(shí)務(wù)專(zhuān)家等組成的第三方監督評估組織。在行政主管的政策引導和業(yè)務(wù)專(zhuān)家的技術(shù)支撐下，合規指導精準有力。

3.針對犯罪成因的專(zhuān)項合規計劃輔之以技術(shù)監管，形成行業(yè)合規示范效應。該案中，針對廣告主身份認證這一關(guān)鍵問(wèn)題，檢察機關(guān)和第三方監督評估組要求涉案企業(yè)克服困難堅決整改到位，在管好自己的同時(shí)也要管理好合作伙伴。通過(guò)“制度構建+技術(shù)升級”，涉案企業(yè)初步建立了刑事合規管理體系，一方面，通過(guò)對合作伙伴的管理，在一定程度上凈化了行業(yè)風(fēng)氣；另一方面，也通過(guò)技術(shù)提升，在違法廣告的巡查、篩選方面提出了六項專(zhuān)利權申請，將作弊監測系統、防篡改系統、自動(dòng)審核系統、異常排查系統等技術(shù)手段應用于涉互聯(lián)網(wǎng)廣告行業(yè)相關(guān)企業(yè)，以點(diǎn)帶面，有效推動(dòng)行業(yè)良性發(fā)展。

4.強化訴源治理，助力數字經(jīng)濟發(fā)展。辦案檢察機關(guān)通過(guò)聯(lián)合相關(guān)部門(mén)搭建平臺、整合數據、對有刑事風(fēng)險的科創(chuàng )企業(yè)進(jìn)行事先預警評估，督促開(kāi)展合規整改，探索建立適度容錯機制，有效激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。同時(shí)，通過(guò)制發(fā)數據合規指引，引導企業(yè)自主構建數據合規管理、運行、保障和處置體系，強化企業(yè)數據安全保障意識和犯罪預防意識，實(shí)現“懲”“防”“治”工作的一體化開(kāi)展，較好地推動(dòng)了末端處理與前端治理的有機融合，有力促進(jìn)了區域數字經(jīng)濟健康發(fā)展，彰顯了檢察擔當。(中新經(jīng)緯APP)

關(guān)鍵詞： 保險詐騙行為 生態(tài)環(huán)境損害 中國式現代化 異議制度