(資料圖)

2月9日，人民銀行發(fā)布2023年“1號令”，正式發(fā)布《金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱(chēng)《辦法》），自2023年3月1日起施行?！掇k法》明確金融控股公司承擔對金融控股集團關(guān)聯(lián)交易管理的主體責任。

《辦法》共七章四十八條，包括總則、金融控股公司的關(guān)聯(lián)方、金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易、內部管理、報告和披露、監督管理和附則。

《辦法》界定了金融控股公司關(guān)聯(lián)方以及金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型，明確禁止性行為，要求其設置關(guān)聯(lián)交易限額?！掇k法》還要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價(jià)機制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專(zhuān)項審計和內部問(wèn)責機制。

央行指出，發(fā)布實(shí)施《辦法》，有助于推動(dòng)金融控股集團提升關(guān)聯(lián)交易管理水平，防范利益輸送、風(fēng)險傳染和監管套利，健全宏觀(guān)審慎政策框架。

為金控公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導和依據

規范關(guān)聯(lián)交易行為是完善金融控股公司內部控制和風(fēng)險管理的關(guān)鍵，也是金融控股公司監管的重要方式。此前，《金融控股公司監督管理試行辦法》對金融控股公司關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行了原則性規定。在此基礎上，央行在2022年8月起草出臺《辦法（征求意見(jiàn)稿）》，《辦法》最終作為2023年的央行“1號令”正式發(fā)布。

在向社會(huì )征求意見(jiàn)時(shí)，央行在起草說(shuō)明中強調，金融控股公司作為金融控股集團的母公司，既要開(kāi)展本級關(guān)聯(lián)交易管理，指導和督促附屬機構滿(mǎn)足相應的關(guān)聯(lián)交易監管規定，還應從集團整體、跨行業(yè)、跨機構視角，對集團內部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易及其風(fēng)險敞口進(jìn)行收集匯總、監測分析和評估預警，以促進(jìn)金融控股集團規范運作和穩健經(jīng)營(yíng)?！掇k法》為金融控股公司關(guān)聯(lián)交易管理提供指導和依據。

在本次正式發(fā)布《辦法》的同時(shí)，央行再次強調，金融控股公司參控股機構數量多、業(yè)務(wù)和組織架構復雜、金融活動(dòng)體量大、關(guān)聯(lián)性高，規范關(guān)聯(lián)交易管理是加強和完善金融控股公司監管的重要組成部分，是落實(shí)黨的二十大關(guān)于強化金融穩定保障體系總體部署的重要一環(huán)。

下一步，央行還將加強與有關(guān)部門(mén)的監管協(xié)作，指導督促金融控股公司認真貫徹落實(shí)《辦法》要求，強化金融控股公司關(guān)聯(lián)交易監管，促進(jìn)金融控股集團健康有序發(fā)展，維護金融體系穩定。

金控公司承擔對集團關(guān)聯(lián)交易管理的主體責任

《辦法》明確提出，金融控股公司承擔對金融控股集團關(guān)聯(lián)交易管理的主體責任，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，準確、全面、及時(shí)識別關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易，推動(dòng)金融控股集團規范開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易。附屬機構積極配合金融控股公司對金融控股集團開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易管理。

《辦法》明確，金融控股公司的關(guān)聯(lián)方包括股東類(lèi)關(guān)聯(lián)方、內部人關(guān)聯(lián)方以及所有附屬機構。

其中，按照實(shí)質(zhì)重于形式和穿透原則，《辦法》規定，可以認定可能對金融控股集團經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響的附屬機構股東、董事、監事、高級管理人員、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)以及其他可能導致利益不當轉移的自然人、法人或非法人組織為金融控股公司的關(guān)聯(lián)方。

《辦法》界定了金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易類(lèi)型，具體來(lái)看：

按照交易主體的不同，金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易包括：金融控股公司的關(guān)聯(lián)交易和金融控股公司附屬機構的關(guān)聯(lián)交易；

按照管理目標的不同，金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易至少包括：集團內部交易和集團對外關(guān)聯(lián)交易；

按照交易類(lèi)型的不同，金融控股集團的關(guān)聯(lián)交易包括：投融資類(lèi)、資產(chǎn)轉移類(lèi)、提供服務(wù)類(lèi)、其他類(lèi)型關(guān)聯(lián)交易。

在央行“認可的期限內”完成過(guò)渡

《辦法》要求金融控股公司完善關(guān)聯(lián)交易定價(jià)機制，建立健全關(guān)聯(lián)交易管理、報告和披露制度，建立專(zhuān)項審計和內部問(wèn)責機制。

其中，《辦法》要求，金融控股公司應當按本辦法規定，在每季度結束后四十日內向人民銀行及其住所地分支機構報送關(guān)聯(lián)交易整體情況，包括金融控股公司關(guān)聯(lián)交易、金融控股集團內部交易和對外關(guān)聯(lián)交易的交易類(lèi)型、交易金額、限額管理情況、交易評估、分析評估報告等。

同時(shí)，《辦法》明確了央行相關(guān)監管措施安排?！掇k法》指出，金融控股公司違反本辦法規定，未按要求管理、報告、披露關(guān)聯(lián)交易相關(guān)信息，或者違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的，人民銀行應當要求其限期改正。

逾期未改正的，人民銀行可以對金融控股公司的董事、監事、高級管理人員進(jìn)行監督管理談話(huà)，并要求金融控股公司采取限制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)等措施。

此外，《辦法》設置了完善各項制度和治理架構的過(guò)渡期。去年的征求意見(jiàn)稿曾提出金融控股公司應當在施行之日起一年內完善制度和治理架構，而正式發(fā)布的《辦法》要求應當在央行“認可的期限內”完善各項制度和治理架構。

關(guān)鍵詞： 央行1號令