近期，個(gè)人養老金三大重磅政策接連發(fā)布，個(gè)人養老金投資迎來(lái)新變化！三大政策上銀基金幫大家梳理好了：

1.10月26日，人社部等五部委聯(lián)合發(fā)布《個(gè)人養老金實(shí)施辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《實(shí)施辦法》)，上銀基金劃重點(diǎn)：標志著(zhù)我國第三支柱個(gè)人養老金制度正式落地，對個(gè)人如何參與個(gè)人養老金制度、個(gè)人養老金制度如何運行等進(jìn)行了明確。

(資料圖)

2.11月3日，《關(guān)于個(gè)人養老金有關(guān)個(gè)人所得稅政策的公告》發(fā)布(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《公告》)，上銀基金劃重點(diǎn)：自2022年1月1日起對個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。

3.11月4日，《個(gè)人養老金投資公開(kāi)募集證券投資基金業(yè)務(wù)管理暫行規定》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《暫行規定》)正式出臺，上銀基金劃重點(diǎn)：個(gè)人養老金投資公募基金業(yè)務(wù)規則正式落地施行。

今天，上銀基金就為大家挑出重點(diǎn)，搞清楚這三個(gè)政策和我們的養老投資到底有什么關(guān)系。

NO.1 什么是個(gè)人養老金？

上銀基金表示，個(gè)人養老金就是國家給予所得稅優(yōu)惠支持，鼓勵個(gè)人為養老進(jìn)行自我儲備的養老金政策。

個(gè)人養老金是指政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運營(yíng)、實(shí)現養老保險補充功能的制度。上銀基金表示，當前國家高度重視第三支柱養老保險制度建設，通過(guò)稅收優(yōu)惠等政策給予支持，鼓勵人民群眾廣泛參與，并通過(guò)市場(chǎng)化運營(yíng)的方式實(shí)現積累資金的保值增值。參加個(gè)人養老金，有利于參加人在養老保險一、二支柱的基礎上，再增加一份養老積累，進(jìn)一步提高老年收入水平和生活質(zhì)量。

NO.2 誰(shuí)能參與個(gè)人養老金制度？

上銀基金表示，個(gè)人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動(dòng)者，有社保就能參加！

NO.3 個(gè)人養老金如何開(kāi)戶(hù)？

《實(shí)施辦法》明確了個(gè)人養老金有有兩個(gè)賬戶(hù)：個(gè)人養老金賬戶(hù)和個(gè)人養老金資金賬戶(hù)，上銀基金為大家總結了兩個(gè)賬戶(hù)功能的不同。

NO.4 個(gè)人養老金如何投資？

個(gè)人養老金實(shí)行個(gè)人賬戶(hù)制，繳費完全由參加人個(gè)人承擔，上銀基金介紹，個(gè)人可以自主選擇購買(mǎi)符合規定的儲蓄存款、理財產(chǎn)品、商業(yè)養老保險、公募基金等金融產(chǎn)品，按照國家有關(guān)規定享受稅收優(yōu)惠政策。

參加人每年繳納個(gè)人養老金額度上限為1.2萬(wàn)元。參加人可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算。

NO.5 個(gè)人養老金如何領(lǐng)??？

據上銀基金介紹，個(gè)人養老金資金賬戶(hù)封閉運行，參加人達到領(lǐng)取基本養老金年齡、完全喪失勞動(dòng)能力、出國(境)定居，以及國家規定的其他情形，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養老金。

NO.6 參加個(gè)人養老金制度有什么好處？

上銀基金為大家總結如下：

首先，自2022年1月1日起，對個(gè)人養老金實(shí)施遞延納稅優(yōu)惠政策。上銀基金表示，在繳費環(huán)節，個(gè)人向個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的繳費，按照1.2萬(wàn)元/年的限額標準，在綜合所得或經(jīng)營(yíng)所得中據實(shí)扣除；在投資環(huán)節，計入個(gè)人養老金資金賬戶(hù)的投資收益暫不征收個(gè)人所得稅；在領(lǐng)取環(huán)節，個(gè)人領(lǐng)取的個(gè)人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個(gè)人所得稅，其繳納的稅款計入“工資、薪金所得”項目。

第二，《暫行規定》要求，個(gè)人養老金基金單設份額類(lèi)別，面向個(gè)人養老金投資者，不收取銷(xiāo)售服務(wù)費，可以豁免申購限制和申購費等銷(xiāo)售費用(法定應當收取并計入基金資產(chǎn)的費用除外)，還可以對管理費和托管費實(shí)施一定費率優(yōu)惠。

此外，上銀基金認為，還有助于個(gè)人理性規劃養老資金。在繳費階段，個(gè)人養老金只進(jìn)不出，個(gè)人繳費和投資收益都在賬戶(hù)里滾存，到達領(lǐng)取基本養老金年齡等條件時(shí)就可以領(lǐng)取，有助于個(gè)人理性投資，合理選擇投資產(chǎn)品和投資期限，避免提前支取，從而切實(shí)起到補充養老的作用。

NO.7 個(gè)人養老金可以選擇什么樣的基金產(chǎn)品？

第一，個(gè)人養老金制度試行階段，優(yōu)先納入符合條件的養老目標基金：最近4個(gè)季度末規模不低于5000萬(wàn)元或者上一季度末規模不低于2億元的養老目標基金。

第二，后續及時(shí)總結經(jīng)驗，適時(shí)逐步納入投資風(fēng)格穩定、投資策略清晰、運作合規穩健且適合個(gè)人養老金長(cháng)期投資的股票基金、混合基金、債券基金、FOF以及中國證監會(huì )規定的其他基金。

上銀基金介紹到，個(gè)人養老金基金名錄由中國證監會(huì )確定，每季度通過(guò)中國證監會(huì )網(wǎng)站、基金業(yè)協(xié)會(huì )網(wǎng)站、基金行業(yè)平臺等向社會(huì )發(fā)布。

上銀基金表示，隨著(zhù)幾大政策的發(fā)布，個(gè)人養老金目前已經(jīng)進(jìn)入了實(shí)質(zhì)性運作階段。對投資者來(lái)說(shuō)，是時(shí)候盡早開(kāi)啟一份科學(xué)、合理的養老投資規劃了。

11月17日，上銀基金旗下首只養老目標基金——上銀恒泰穩健養老目標一年持有混合發(fā)起式(FOF)公告增設針對個(gè)人養老金投資基金業(yè)務(wù)單獨設立的Y類(lèi)份額。本基金“Y類(lèi)份額”的管理費和托管費為“A類(lèi)份額”的五折，且不收取銷(xiāo)售服務(wù)費。

上銀基金旗下的本基金定位于穩健型的目標風(fēng)險策略基金，權益類(lèi)資產(chǎn)占基金資產(chǎn)的比例為10%-25%，投資公募基金的比例不低于基金資產(chǎn)的80%。本基金以固收類(lèi)資產(chǎn)為底倉，同時(shí)配以一定倉位投資于股票、股票型基金、滿(mǎn)足條件的混合型基金等權益類(lèi)資產(chǎn)來(lái)增強收益。

上銀基金旗下首只養老目標基金

入選首批個(gè)人養老金基金名錄

上銀恒泰穩健養老目標一年持有混合發(fā)起式(FOF)Y

基金代碼：017388

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風(fēng)險提示：基金有風(fēng)險，投資需謹慎。本材料中的信息或所表達的意見(jiàn)僅供參考，并不構成任何投資建議。最終個(gè)人養老金實(shí)施政策以相關(guān)監管機構發(fā)布的最新文件為準?；鸸芾砣顺兄Z以誠實(shí)信用、勤勉盡職的原則管理和運用基金資產(chǎn)，但不保證基金本金不受損失，不保證基金一定盈利，也不保證最低收益。投資人購買(mǎi)基金時(shí)應詳細閱讀基金的基金合同、招募說(shuō)明書(shū)與基金產(chǎn)品資料概要等法律文件，充分認識本基金的風(fēng)險收益特征和產(chǎn)品特性，充分考慮自身狀況并選擇與自身風(fēng)險承受能力相匹配的產(chǎn)品。本基金為養老目標基金，產(chǎn)品“養老”的名稱(chēng)不代表收益保障或其他任何形式的收益承諾，產(chǎn)品不保本，可能發(fā)生虧損。請您仔細閱讀專(zhuān)門(mén)風(fēng)險揭示書(shū)，確認了解產(chǎn)品特征。本基金每份基金份額的最短持有期限為一年。本基金每份基金份額在其最短持有期到期日(含該日)起，基金份額持有人方可就該基金份額提出贖回申請。因此，對于基金份額持有人而言，存在投資本基金后，一年內無(wú)法贖回的風(fēng)險。Y類(lèi)份額是本基金針對個(gè)人養老金投資基金業(yè)務(wù)單獨設立的基金份額類(lèi)別，Y類(lèi)基金份額的申贖安排、資金賬戶(hù)管理等事項還應同時(shí)遵守國家關(guān)于個(gè)人養老金賬戶(hù)管理的相關(guān)規定，開(kāi)放申購時(shí)間由管理人另行公告。投資于Y類(lèi)份額的特有風(fēng)險包括基金在運作過(guò)程中可能被移出個(gè)人養老金可投基金名錄，導致投資者無(wú)法繼續申購的風(fēng)險。

關(guān)鍵詞： 陸續發(fā)布