樂(lè )視網(wǎng)造假案余波未了。

距離證監會(huì )對樂(lè )視網(wǎng)、賈躍亭等15名責任主體處罰的一年后，今年6月24日深圳證監局披露5張罰單，與中介機構及項目人員相關(guān)。

按照上述處罰，樂(lè )視網(wǎng)IPO項目保薦機構平安證券被罰暫停保薦資格3個(gè)月，直到9月23日恢復。

(資料圖)

時(shí)任平安證券總經(jīng)理薛榮年被認定為不適當人選，該項目?jì)擅４徽J定為不適當人選，時(shí)任平安證券內核負責人要接受監管談話(huà)。

據了解，自2015年以來(lái)平安證券已推動(dòng)業(yè)務(wù)部門(mén)內部整改、重建管理隊伍和專(zhuān)業(yè)團隊，公司回應稱(chēng)相關(guān)歷史問(wèn)題均已完成整改，目前業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩健。

保薦機構被暫停保薦資格3個(gè)月

近日，平安證券收到深圳證監局出具的處罰，公司被暫停保薦機構資格3個(gè)月，暫停期間自2022年6月23日至9月22日。

據深圳證監局公告，上述處罰主要因為平安證券在保薦樂(lè )視網(wǎng)信息技術(shù)(北京)股份有限公司首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng )業(yè)板上市的執業(yè)過(guò)程中，盡職調查未勤勉盡責、內控機制執行不到位，出具的發(fā)行保薦書(shū)中發(fā)行人財務(wù)數據與實(shí)際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規定。

深圳證監局表示，平安證券應對上述有關(guān)問(wèn)題深入整改，切實(shí)提升投資銀行業(yè)務(wù)質(zhì)量，并在暫停期間屆滿(mǎn)前提交書(shū)面整改報告。

早在今年3月收到相關(guān)行政監管措施事先告知書(shū)時(shí)，平安證券曾回應稱(chēng)，近10年來(lái)公司持續建立健全內控機制，提升合規內控水平，相關(guān)歷史問(wèn)題均已完成整改，目前平安證券業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)穩健、內控評價(jià)良好。

公開(kāi)資料顯示，樂(lè )視網(wǎng)在2010年登陸創(chuàng )業(yè)板。幾乎同時(shí)期，平安證券有多個(gè)IPO項目暴露出問(wèn)題，其中有項目被證監會(huì )發(fā)現虛增收入，平安證券的保薦資格因此被暫停3個(gè)月。隨后，平安證券內部迅速開(kāi)啟對人員、架構的大調整，旨在改正歷史問(wèn)題。

自2015年保薦業(yè)務(wù)資格恢復以來(lái)，平安證券已推動(dòng)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)內部整改、重建管理隊伍和專(zhuān)業(yè)團隊。包括管理團隊自上而下的全面變革，從大投行、外資投行補充大量新鮮血液，提升人員素質(zhì)和投行執業(yè)質(zhì)量。公司還在2018年證監會(huì )正式發(fā)布《投行內控指引》之前，搭建起以投行業(yè)務(wù)部門(mén)、質(zhì)量控制、內核/合規/風(fēng)險管理為"三道防線(xiàn)"的投行業(yè)務(wù)內部控制管理體系，并根據業(yè)務(wù)實(shí)踐持續優(yōu)化"三道防線(xiàn)"內控機制，提升投行業(yè)務(wù)執業(yè)質(zhì)量。

由于在歷史上吃過(guò)虧、付出過(guò)沉重代價(jià)，平安證券近十年來(lái)努力擺脫歷史陰霾，狠抓合規風(fēng)控。數據顯示，平安證券投行近年來(lái)各項業(yè)務(wù)發(fā)展穩健，近三年來(lái)，債權業(yè)務(wù)居市場(chǎng)前列，其中企業(yè)ABS排名居市場(chǎng)前兩位，公司債+企業(yè)債承銷(xiāo)保持行業(yè)前七位。股權業(yè)務(wù)逐步走上軌道，其中并購重組獲得評級A類(lèi)。

多名相關(guān)人員被追責

除保薦機構以外，樂(lè )視網(wǎng)IPO項目的相關(guān)責任人也被監管處罰。

兩名保代欒培強與汪家勝在執業(yè)過(guò)程中未勤勉盡責，缺乏應有的執業(yè)審慎，盡職調查程序履行不到位，未有效反饋落實(shí)內核會(huì )議意見(jiàn)要求，簽字確認的發(fā)行保薦書(shū)中發(fā)行人財務(wù)數據與實(shí)際情況不符，違反了《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規定。

深圳證監局認定上述兩名保代為不適當人選，自監管措施決定作出之日起10年內不得擔任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。

平安證券時(shí)任內核負責人龔寒汀未能勤勉盡責監督、執行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能在內核階段審慎把控業(yè)務(wù)風(fēng)險，違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》相關(guān)規定。深圳證監局對龔寒汀采取監管談話(huà)措施。

深圳證監局還對平安證券時(shí)任總經(jīng)理、保薦業(yè)務(wù)負責人薛榮年進(jìn)行處罰，認為他未能勤勉盡責監督、執行保薦業(yè)務(wù)各項制度，未能有效加強內部控制、規范業(yè)務(wù)行為、防范業(yè)務(wù)風(fēng)險。監管認定薛榮年為不適當人選，自監管措施決定作出之日起5年內不得擔任證券公司證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)相關(guān)職務(wù)或者實(shí)際履行上述職務(wù)。

據了解，薛榮年與龔寒汀早已離開(kāi)證券行業(yè)，至今已有近十年時(shí)間。欒培強與汪家勝已于2012年從平安證券離職，目前均供職于頭部券商。

樂(lè )視網(wǎng)十年造假

持續十年財務(wù)造假，樂(lè )視網(wǎng)給投資人、供應商、股民留下創(chuàng )傷。

2017年樂(lè )視網(wǎng)巨虧139億引發(fā)市場(chǎng)關(guān)注， 2018年公司虧損40.96億元，2019年虧損112.97億元，三年累計虧近300億元。2020年7月樂(lè )視網(wǎng)正式退市。

2021年4月，證監會(huì )披露樂(lè )視網(wǎng)財務(wù)造假案的細節，稱(chēng)公司2007年至2016年財務(wù)造假，其報送、披露的申請首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市(以下簡(jiǎn)稱(chēng)IPO)相關(guān)文件及2010年至2016年年報存在虛假記載。經(jīng)查，樂(lè )視網(wǎng)10年共虛增收入18.7億元，共虛增利潤17.3億元。

同時(shí)，樂(lè )視網(wǎng)未按規定披露關(guān)聯(lián)交易，未披露為樂(lè )視控股等公司提供擔保事項，未如實(shí)披露賈某芳、賈躍亭向上市公司履行借款承諾的情況。

此外，樂(lè )視網(wǎng)2016年非公開(kāi)發(fā)行股票行為構成欺詐發(fā)行。據了解，樂(lè )視網(wǎng)本次定增募集資金47.99億元，申報披露的三年一期財務(wù)數據期間為2012年至2014年及2015年1-6月。根據樂(lè )視網(wǎng)財務(wù)造假的事實(shí)，樂(lè )視網(wǎng)不符合發(fā)行條件，以欺騙手段騙取發(fā)行核準。

也正因為樂(lè )視網(wǎng)2016年定增項目，該項目的保薦機構中德證券近期領(lǐng)罰。證監會(huì )認為中德證券未勤勉盡責，沒(méi)有完整獲取或編制前十大客戶(hù)銷(xiāo)售情況，未對業(yè)務(wù)發(fā)生的真實(shí)性進(jìn)行有效核查，因此對中德證券責令改正，給予警告，沒(méi)收業(yè)務(wù)收入 566.04萬(wàn)元，并處以 1132.08萬(wàn)元罰款。

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