3月27日，因發(fā)行人主動(dòng)申請撤回上市申請文件，深交所宣布終止對3家擬IPO企業(yè)的上市審查。

同一時(shí)間，科創(chuàng )板也有一家擬IPO企業(yè)以“擬進(jìn)行股權調整”為由，撤回上市申請。加上4家創(chuàng )業(yè)板排隊企業(yè)因財務(wù)更新需要，進(jìn)入中止審查狀態(tài)，一天之內共有8家企業(yè)的IPO排隊狀態(tài)出現異常。

券商中國記者據Wind數據統計發(fā)現，今年以來(lái)，A股共有61家擬IPO公司撤回了上市申請，包括一家曾在1月被抽中年內首批IPO現場(chǎng)檢查的企業(yè)。此外，另有13家擬IPO企業(yè)未能成功闖關(guān)，最終終止審核。

(資料圖片僅供參考)

4家公司同日撤退

3月27日，上交所科創(chuàng )板公告稱(chēng)，因昆侖太科(北京)技術(shù)股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“昆侖太科”)擬進(jìn)行股權調整，發(fā)行人及其保薦人撤回發(fā)行上市申請，終止其發(fā)行上市審核。此時(shí)距離該公司上市申請受理，已過(guò)去三個(gè)季度。

事實(shí)上，昆侖太科早在去年7月就已收到上交所的審核問(wèn)詢(xún)，但因財務(wù)資料超過(guò)有效期，該公司的審核進(jìn)度不得不中止三個(gè)月。因此直到2023年1月12日，該公司的回復意見(jiàn)才姍姍來(lái)遲，距離收到問(wèn)詢(xún)函已過(guò)去近半年時(shí)間。

與此同時(shí)，同樣因發(fā)行人主動(dòng)申請撤回上市申請文件，深交所創(chuàng )業(yè)板宣布終止對3家擬IPO企業(yè)的上市審查。

其中，浙江孚諾醫藥股份有限公司、廣州芯德通信科技股份有限公司兩家公司均在今年2月收到了第二輪審查問(wèn)詢(xún)函，且均未能完成第二輪問(wèn)詢(xún)回復。

而蘇州愛(ài)得科技發(fā)展股份有限公司更是在2022年10月收到監管問(wèn)詢(xún)函后不久，就因財務(wù)數據過(guò)期被深交所中止上市審核，直到今年3月22日才完成財務(wù)資料更新，并恢復正常審核。僅不過(guò)一周時(shí)間，這家公司便毅然撤回了上市申請，甚至連半年前的第一輪審核問(wèn)詢(xún)函都未能回復。

此外，3月27日，深交所創(chuàng )業(yè)板還有4家擬IPO企業(yè)，因發(fā)行人及保薦人更新財務(wù)資料，主動(dòng)申請中止發(fā)行上市審核程序，其中就有被選為年內首批現場(chǎng)檢查擬IPO企業(yè)的中船雙瑞(洛陽(yáng))特種裝備股份有限公司。

這里需要注意的是，《深圳證券交易所股票發(fā)行上市審核規則》中規定，發(fā)行人及其保薦人、證券服務(wù)機構回復本所審核問(wèn)詢(xún)的時(shí)間總計不超過(guò)三個(gè)月，中止審核等情況不計算在內。但因財務(wù)數據超過(guò)有效期、或發(fā)行人主動(dòng)要求的中止審核，需在三個(gè)月內完成資料補充。

換言之，擬上市企業(yè)最長(cháng)也需要在半年時(shí)間內完成對監管審查問(wèn)詢(xún)函的回復。

年內61家企業(yè)撤材料

盡管監管部門(mén)三令五申，擬IPO企業(yè)不可“帶病申報”，更不可“一撤了之”，但目前來(lái)看，排隊企業(yè)的撤材料情況似乎尚未出現明顯逆轉。

券商中國記者據Wind數據統計，截至3月27日，年內A股市場(chǎng)共有61家擬IPO企業(yè)以主動(dòng)撤材料的方式，終止了上市之旅；另有13家企業(yè)則是因為闖關(guān)失敗，不得不終止審查；還有7家企業(yè)則是因各種原因(主要是財務(wù)數據過(guò)期)而變?yōu)橹兄箤彶闋顟B(tài)。

若按照月份劃分，今年1-3月，撤回上市申請的企業(yè)數量分別為16家、18家和34家——盡管考慮到春節假期影響，3月企業(yè)撤回數量仍遠遠超過(guò)前兩個(gè)月。不過(guò)，這或許也與3月逼近財報披露期，導致企業(yè)在補充資料等方面壓力過(guò)大有關(guān)。

值得一提的是，一直以來(lái)A股擬IPO企業(yè)往往在被抽中現場(chǎng)檢查后，集中卡點(diǎn)撤材料，但這一情況似乎正在有所改變。在今年1月被抽中的年內首批5家現場(chǎng)檢查IPO企業(yè)中，目前只有浙江羊絨世家服飾股份有限公司(簡(jiǎn)稱(chēng)“羊絨世家”)一家撤了材料。

今年1月6日，羊絨世家向深交所遞交了IPO申報稿，就在同一天，這家企業(yè)竟“幸運”地被選進(jìn)現場(chǎng)檢查名單，并在2月6日撤回了IPO申請，結束了短短一個(gè)月的IPO旅途。

監管部門(mén)也在不斷強化針對發(fā)行人和中介機構的監管力度。深交所近日公布了《深交所發(fā)行上市審核動(dòng)態(tài)》2023年第2期。其中提到，今年2月，深交所針對1家首發(fā)項目向發(fā)行人、中介機構出具《監管工作函》，原因是在現場(chǎng)督導后，發(fā)現發(fā)行人存在信息披露不規范、中介機構核查把關(guān)不到位的情形。同時(shí)，深交所還針對3 家承銷(xiāo)商因創(chuàng )業(yè)板首發(fā)項目發(fā)行承銷(xiāo)業(yè)務(wù)違規或不規范，采取出具《監管工作函》的工作措施，關(guān)注其在發(fā)行業(yè)務(wù)中存在的操作錯誤、信息披露錯誤等情形。

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