（原標題：鎮洋發(fā)展可轉債發(fā)行被問(wèn)詢(xún)：募投項目多個(gè)數據與IPO申報稿不一致 行政處罰是否完成整改）

中國網(wǎng)財經(jīng)4月11日訊(記者 劉小菲)鎮洋發(fā)展近期因可轉債發(fā)行收到上交所下發(fā)的問(wèn)詢(xún)函，主要涉及募投項目必要性、融資規模與效益測算、業(yè)務(wù)及經(jīng)營(yíng)、土地權證辦理、行政處罰情況等方面。

根據申報材料，鎮洋發(fā)展2021年11月上市，首發(fā)募投項目“年產(chǎn)30萬(wàn)噸乙烯基新材料項目”計劃總投資19.78億元，擬使用募集資金3.58億元，募投項目主要產(chǎn)品為聚氯乙烯(以下簡(jiǎn)稱(chēng) PVC)。公司此次向不特定對象發(fā)行可轉債擬募集資金 6.6億元，將繼續投向該項目。

【資料圖】

問(wèn)詢(xún)函中，上交所要求鎮洋發(fā)展結合上述募投項目整體建設規劃情況、最新建設進(jìn)度、此次募投項目主要產(chǎn)品與公司現有產(chǎn)品的區別等，說(shuō)明本次募投項目預計建成及投產(chǎn)時(shí)間、資金投入進(jìn)度是否符合預期、是否存在重復建設情形，公司此次募集資金繼續投向前次募投項目的主要考慮及必要性。

此外，鎮洋發(fā)展還需說(shuō)明PVC產(chǎn)品供求關(guān)系變化趨勢，PVC項目未來(lái)達產(chǎn)后實(shí)施環(huán)境是否可能發(fā)生重大不利變化，結合公司目前 PVC 產(chǎn)品產(chǎn)能利用率及市場(chǎng)占有率、競爭對手產(chǎn)能及擴產(chǎn)安排、意向客戶(hù)或已簽訂訂單等情況，說(shuō)明新增產(chǎn)能的合理性及消化措施；結合目前行業(yè)內主流PVC產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)使用技術(shù)路線(xiàn)，公司本次募投項目在生產(chǎn)技術(shù)、人員等儲備情況，說(shuō)明公司的PVC產(chǎn)品技術(shù)與目前市場(chǎng)主流技術(shù)的差異、此次募投項目涉及技術(shù)的先進(jìn)性。

記者注意到，鎮洋發(fā)展報告期內投資性房地產(chǎn)分別為158.89萬(wàn)元、152.94萬(wàn)元、146.99萬(wàn)元、142.52萬(wàn)元，上交所要求其說(shuō)明公司及控股、參股子公司是否從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，此次募集資金是否投向房地產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)及本次募投項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策。

申報材料與首發(fā)申報材料中部分數據存差異

根據鎮洋發(fā)展的首發(fā)招股書(shū)，“年產(chǎn)30萬(wàn)噸乙烯基新材料項目”建設期2.5年，內部收益率12.65%；而此次可轉債發(fā)行申報材料披露項目建設期3年，內部收益率13.61%。

上交所要求鎮洋發(fā)展補充說(shuō)明此次募投項目中建筑工程費、設備購置及安裝費等具體內容及測算過(guò)程，建筑面積、設備購置數量的確定依據及合理性，與新增產(chǎn)能的匹配關(guān)系，建筑單價(jià)、設備單價(jià)以及安裝費與同行業(yè)公司可比項目、前次募投項目是否存在明顯差異；該項目除募集資金外所需剩余資金的來(lái)源，是否存在資金籌措風(fēng)險；效益預測產(chǎn)品價(jià)格、成本費用等關(guān)鍵指標的具體預測過(guò)程及依據，與公司現有水平及同行業(yè)可比公司的對比情況，本次申報材料與首發(fā)申報材料中關(guān)于效益測算情況及相關(guān)參數存在差異的原因，相關(guān)預測是否審慎、合理。

產(chǎn)品價(jià)格變化是否與市場(chǎng)走勢匹配

根據申報材料及公開(kāi)資料，鎮洋發(fā)展主營(yíng)業(yè)務(wù)收入包含氯堿類(lèi)產(chǎn)品、MIBK類(lèi)產(chǎn)品、其他產(chǎn)品，氯堿類(lèi)產(chǎn)品主要由燒堿、氯化石蠟、ECH 和液氯構成，報告期內公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分別11.33億、11.36億、20.42億和 19.86億。公司主營(yíng)業(yè)務(wù)收入分為直銷(xiāo)和經(jīng)銷(xiāo)模式，報告期內經(jīng)銷(xiāo)占比分別為 45.29%、43.22%、42.71%、35.43%。

上交所要求鎮洋發(fā)展補充說(shuō)明主要產(chǎn)品的單價(jià)、銷(xiāo)量、毛利金額；公司直銷(xiāo)和經(jīng)銷(xiāo)前五大客戶(hù)情況，包括成立時(shí)間、合作起始時(shí)間、銷(xiāo)售內容、結算條款、銷(xiāo)售金額及產(chǎn)品單價(jià)、毛利金額；主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(cháng)的原因，與同行業(yè)可比公司的對比情況及差異原因，產(chǎn)品價(jià)格變化是否與市場(chǎng)走勢匹配；結合報告期內公司主要經(jīng)銷(xiāo)商變動(dòng)情況，說(shuō)明近一期經(jīng)銷(xiāo)占比下降的原因，分析直銷(xiāo)與經(jīng)銷(xiāo)模式下主要產(chǎn)品的價(jià)格差異。

鎮洋發(fā)展主要采購原材料及能源包括原鹽、電、蠟油、丙酮、甘油，近一期前述原材料及能源均價(jià)變動(dòng)分別為 32.81%、18.98%、32.03%、-17.59%、32.16%。報告期內，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)毛利率分別為 21.83%、17.44%、32.66%和25.56%，高于同行業(yè)均值。鎮洋發(fā)展需說(shuō)明報告期各期，公司主要原材料采購數量與價(jià)格變動(dòng)情況，與市場(chǎng)價(jià)格及同行業(yè)可比公司的對比情況；結合主要產(chǎn)品價(jià)格、成本變動(dòng)等分析公司毛利率變動(dòng)的原因，與同行業(yè)可比公司的對比情況及差異原因。

報告期內，鎮洋發(fā)展在建工程分別為1.18億元、2.15億元、1.58 億元和6.34億元，應收款項融資賬面價(jià)值分別為2.18億、2.23億、6.07億 5.72億。鎮洋發(fā)展需列示公司主要在建工程項目的開(kāi)建時(shí)間、預算投入、預計工期、實(shí)際施工進(jìn)展、各期投入情況、轉固內容及依據，是否存在延遲轉固情形，是否存在長(cháng)期停建項目，是否存在計提在建工程減值的情形；2020 年以后應收款項融資金額增長(cháng)較快的原因，票據的背書(shū)、貼現及到期兌付情況，是否存在票據無(wú)法貼現、承兌或到期無(wú)法收回而轉為應收賬款的情形，是否符合行業(yè)慣例。

募投項目用地多次延期建設

鎮洋發(fā)展募投項目用地澥浦海天路北A-10地塊擁有編號為甬國用(2009)第 0611830 號的臨時(shí)土地證，該地塊前次建設期限到期后延長(cháng)至 2022年12月31日，目前正在辦理建設期限再次延長(cháng)批復手續。公司目前未辦理所有權證的房屋共計3項，均位于前述地塊上。

上交所要求鎮洋發(fā)展說(shuō)明公司辦理臨時(shí)土地證的原因，后續辦理正式土地使用權證的計劃安排，目前上述募投項目用地延期批復的辦理進(jìn)展情況，預計取得批復的具體時(shí)間，是否存在辦理障礙，公司計劃于募投項目建設完成后辦理相關(guān)權屬證書(shū)的原因及合理性，多次延期建設是否符合土地使用相關(guān)規定，有無(wú)用地替代措施；上述地塊上已建房產(chǎn)未能辦理產(chǎn)證的原因，目前辦理進(jìn)度，是否存在實(shí)質(zhì)性障礙；是否存在無(wú)法取得募投項目相關(guān)用地的土地權證從而導致搬遷情形。

此外，由于鎮洋發(fā)展為高污染行業(yè)，生產(chǎn)過(guò)程中涉及較多危險化學(xué)品，在其生產(chǎn)、倉儲和運輸過(guò)程中存在一定的安全風(fēng)險。報告期內鎮洋發(fā)展因違反安全生產(chǎn)相關(guān)規定受到行政處罰。

上交所要求鎮洋發(fā)展說(shuō)明，報告期內相關(guān)行政處罰的具體事由、是否已完成整改，報告期內是否發(fā)生其他安全生產(chǎn)事故，是否發(fā)生與危險化學(xué)品相關(guān)的泄露、污染等環(huán)保事故，是否構成重大違法行為及其理由，是否符合《上市公司證券發(fā)行注冊管理辦法》第十條的規定。

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