瑞士信貸表示，該行在2021年和2022年的財務(wù)報告內部控制方面發(fā)現了“重大缺陷（Material Weakness）”，審計機構給予否定意見(jiàn)。

【資料圖】

瑞信在上周表示，美國證券交易委員會(huì )（SEC）官員詢(xún)問(wèn)了該行對2019年和2020財年相關(guān)現金流量表的修訂，以及相關(guān)控制措施。瑞信沒(méi)有直接解釋SEC的擔憂(yōu)是否已得到解決，但表示已發(fā)現其財務(wù)報告內部控制存在“重大缺陷”。

據報道，該缺陷涉及未能設計和維持有效的風(fēng)險評估，以查明和分析財務(wù)報表中重大錯報的風(fēng)險，以及未能設計和維持與以下方面有關(guān)的有效監測活動(dòng)：

對內部控制評價(jià)過(guò)程提供充分的管理監督，以支持集團的內部控制目標；

利用適當和充足的管理資源支持風(fēng)險評估和監測目標；

及時(shí)評估和向負責采取糾正行動(dòng)的各方通報缺陷的嚴重程度。

瑞信稱(chēng)，這兩年“集團對財務(wù)報告的內部控制失去了作用”，管理層因此認定“我們的披露控制和程序無(wú)效”。

此外，這些重大缺陷還造成了另一個(gè)重大缺陷，即管理層沒(méi)有設計和維護對現金流量表的分類(lèi)和列報的有效控制。

瑞信表示，盡管存在這些重大缺陷，報告期內的合并財務(wù)報表“在所有重要方面都相當符合美國公認會(huì )計準則”。

然而，就瑞信截至2022年12月31日財務(wù)報告程序中的內部控制有效性，審計機構普華永道發(fā)布了否定意見(jiàn)。

上周四，在瑞信發(fā)布財報前的“最后一刻”，美國證券交易委員會(huì )（SEC）對瑞信先前披露的截至2020年12月31日和2019年的合并現金流量表修訂提出了技術(shù)詢(xún)問(wèn)。

這使得瑞信決定推遲公布2022年年度報告。瑞信當時(shí)表示：“管理層認為，為了更徹底地理解收到的意見(jiàn)，暫時(shí)推遲發(fā)布會(huì )計報告是審慎的做法，”并補充稱(chēng)，上個(gè)月公布的2022年財務(wù)報表并未受到影響。

這一解釋沒(méi)能使投資者情緒得到安撫，瑞信股價(jià)隨之暴跌，再加上近期硅谷銀行暴雷，銀行類(lèi)股集體下跌，瑞信股價(jià)自3月9日以來(lái)已跌去12.4%。

今日早些時(shí)候，受硅谷銀行風(fēng)波影響，由于投資者對瑞信重新獲得客戶(hù)資金、重振投行業(yè)務(wù)、以及管理當前持續的法律和監管方面調查的能力都感到擔憂(yōu)，瑞信的五年期信用違約互換合約（CDS）跳漲至創(chuàng )紀錄高位448個(gè)基點(diǎn)。

這反映出，投資者預計瑞信的違約風(fēng)險上升至新高。

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