（原標題：涉嫌IPO造假！兩家公司受重罰，或觸及重大違法類(lèi)強制退市情形）

11月18日晚，澤達易盛(688555)、*ST紫晶(688086)分別披露《關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)的公告》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《告知書(shū)》）。

據《告知書(shū)》，澤達易盛因涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內容，公司《2020年年度報告》《2021年年度報告》存在虛假記載、重大遺漏等，證監會(huì )擬對公司及相關(guān)責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規，《招股說(shuō)明書(shū)》虛增營(yíng)業(yè)收入和利潤、未按規定披露對外擔保，證監會(huì )擬對公司及相關(guān)責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。

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同日發(fā)布的風(fēng)險提示顯示，根據《告知書(shū)》認定情況，兩家公司可能觸及重大違法類(lèi)強制退市情形。

資本市場(chǎng)人士指出，本次兩家公司受到行政處罰和被予以“退市風(fēng)險警示”處理，彰顯監管機構對欺詐發(fā)行等重大違法行為的“零容忍”態(tài)度，和切實(shí)維護投資者利益、提高上市公司質(zhì)量的決心。注冊制下發(fā)行上市制度的包容性決不意味著(zhù)放松監管，發(fā)行人不能心存僥幸，企圖通過(guò)財務(wù)造假等手段“闖關(guān)”。

澤達易盛：多年財務(wù)造假 屢收監管函

退市風(fēng)險警示方面，兩家公司將于11月21日停牌一天，于11月22日復牌。其中，澤達易盛自復牌之日實(shí)施退市風(fēng)險警示，由“澤達易盛”變更為“*ST 澤達”，*ST紫晶自復牌之日起繼續實(shí)施退市風(fēng)險警示。

回看澤達易盛《告知書(shū)》：澤達易盛通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司（浙江金淳）、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司（蘇州澤達）簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016-2019年累計虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。在上市后，澤達易盛繼續通過(guò)財務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入，2020年—2021年累計虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。公司同時(shí)存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報告未按規定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、未按規定如實(shí)披露股權代持情況。

證券時(shí)報·e公司記者梳理發(fā)現，澤達易盛上市以來(lái)，上交所始終密切關(guān)注公司規范運作、信息披露等情況，對公司相關(guān)事項重點(diǎn)監管，先后發(fā)出4份監管函件，并對公司相關(guān)責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施。

此外，在2022年9月，上交所對公司半年度報告再次發(fā)出監管問(wèn)詢(xún)函，針對公司營(yíng)業(yè)收入大幅下滑、毛利率大幅下滑、交易性金融資產(chǎn)中的資管計劃、應收賬款和其他應收款、預付和其他非流動(dòng)負債、獨立董事及部分監事無(wú)法保真意見(jiàn)、關(guān)于無(wú)形資產(chǎn)中的土地使用權、商譽(yù)減值、股權激勵終止、獨立董事及部分監事無(wú)法保真意見(jiàn)等重點(diǎn)事項發(fā)出問(wèn)詢(xún)，并要求持續督導機構、年審機構對相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行核查并發(fā)表明確意見(jiàn)。

*ST紫晶：2020年年報已被“非標”

*ST紫晶《事先告知書(shū)》則顯示，該公司長(cháng)期通過(guò)深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷(xiāo)售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬，《招股說(shuō)明書(shū)》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤，在上市后，繼續通過(guò)前述財務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入，2017年—2020年累計虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時(shí)存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報告未按規定如實(shí)披露對外擔保情況。

經(jīng)梳理，自*ST紫晶上市以來(lái)，上交所始終密切關(guān)注公司規范運作、信息披露等情況，公司上市首年即2020年年報被立信會(huì )計師事務(wù)所出具保留意見(jiàn)，是科創(chuàng )板首家被出具“非標”審計意見(jiàn)的公司。

對此，上交所高度關(guān)注，就重要會(huì )計科目、業(yè)務(wù)模式變化、預付款項變化等進(jìn)一步問(wèn)詢(xún)，分別就公司2020年年報保留意見(jiàn)、2020年年報及2021年半年報3次發(fā)出問(wèn)詢(xún)函。2021年4月以來(lái)，上交所又對公司2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，發(fā)出問(wèn)詢(xún)函及監管工作函10余份。

自*ST紫晶今年2月被證監會(huì )立案后，公司違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風(fēng)險接連爆發(fā)。上交所均在第一時(shí)間發(fā)函問(wèn)詢(xún)，督促公司核實(shí)了解相關(guān)情況，明確監管要求。針對違規擔保事項，上交所分別于3月13日、3月17日發(fā)出問(wèn)詢(xún)函，要求公司及保薦機構核查違規擔保資金流向，說(shuō)明是否構成關(guān)聯(lián)方資金占用，明確董事長(cháng)承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可能影響。關(guān)于控股股東質(zhì)押事項，上交所于3月23日發(fā)出問(wèn)詢(xún)函。

2022年4月，因該公司多次違規提供大額擔保，均未按規定履行董事會(huì )、股東大會(huì )決策程序，也未及時(shí)履行相關(guān)信息披露義務(wù)，上交所還對該公司及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(cháng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、 時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國裕、時(shí)任董事兼財務(wù)總監李燕霞予以公開(kāi)譴責，對時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)王煒予以通報批評。

監管：繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”

公開(kāi)信息顯示，*ST紫晶、澤達易盛分別于2020年2月、2020年6月上市，上市均未滿(mǎn)三年，即因涉嫌欺詐發(fā)行等重大違法違規行為觸及退市風(fēng)險警示，未來(lái)還可能被實(shí)施重大違法強制退市。

資本市場(chǎng)人士認為，注冊制下發(fā)行上市制度的包容性決不意味著(zhù)放松監管，發(fā)行人不能心存僥幸，企圖通過(guò)財務(wù)造假等手段“闖關(guān)”。對存在欺詐發(fā)行等重大違法行為的公司，監管必然會(huì )重拳出擊，依法依規強制其退市，這對于營(yíng)造優(yōu)勝劣汰的市場(chǎng)環(huán)境，保障科創(chuàng )板長(cháng)期健康發(fā)展具有重要意義。

上交所相關(guān)負責人表示，針對澤達易盛、*紫晶發(fā)出《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》揭示的違法違規事項，上交所將立即啟動(dòng)相應的紀律處分流程。后續，上交所將持續關(guān)注行政處罰進(jìn)展，并將根據處罰結果和退市規則，啟動(dòng)重大違法強制退市相關(guān)流程。針對與澤達易盛進(jìn)行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規范運作建議書(shū)》，督促公司嚴肅自查，并按照規定追究相關(guān)人員責任。

該負責人強調，上交所將繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針和注冊制改革“三原則”，切實(shí)履行一線(xiàn)監管職責，依法從嚴從快打擊欺詐發(fā)行等違法違規行為，切實(shí)保護投資者合法權益，維護資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

責編：張騫爻

校對：祝甜婷

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