重拳打擊內幕交易一直是監管層的工作重點(diǎn)。10月8日晚間，ST花王(603007)實(shí)控人肖國強由于內幕交易被沒(méi)一罰三，合計罰款3516萬(wàn)元，更多內幕交易細節曝光。

利用三個(gè)借用賬戶(hù)內幕交易

據證監會(huì )調查，在內幕信息敏感期內，ST花王實(shí)控人肖國強共計利用三個(gè)借用賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)了上市公司股票。

具體來(lái)看，2016年12月初，ST花王時(shí)任董事長(cháng)肖國強打算將高送轉事項提上工作日程，肖國強和董事會(huì )秘書(shū)李洪斌商議后，安排李洪斌向負責公司發(fā)行上市及持續督導的中泰證券咨詢(xún)高送轉事項，并讓中泰證券匯總園林行業(yè)分紅和轉增股本情況，結合ST花王的情況制定預案，李洪斌隨即與時(shí)任中泰證券保薦代表人郭忠杰聯(lián)系，向其咨詢(xún)上市公司高送轉的有關(guān)情況，并請郭忠杰準備上市公司高送轉相關(guān)方案。

直至2017年2月22日，ST花王發(fā)布《關(guān)于2016年度利潤分配及資本公積轉增股本預案的預披露公告》，擬以2016年度經(jīng)審計的公司總股本為基數，向全體股東每10股派發(fā)現金紅利1.45元(含稅)，同時(shí)以資本公積轉增股本的方式向全體股東每10股轉增15股。

而在上述內幕信息敏感期內，肖國強卻使用三個(gè)借用賬戶(hù)買(mǎi)賣(mài)了ST花王股票，分別是“戴文武”證券賬戶(hù)、“呂雪峰”證券賬戶(hù)、“馬鳳梧”證券賬戶(hù)。

根據證監會(huì )調查，“戴文武”證券賬戶(hù)對應的第三方存管銀行為戴文武農業(yè)銀行6228481041108111215賬戶(hù)。“戴文武”證券賬戶(hù)交易ST花王股票的2000萬(wàn)元資金來(lái)源于肖國強實(shí)際控制的丹陽(yáng)市延陵鎮得惠五金商行丹陽(yáng)農商行3211103062101000000772賬戶(hù)。

“呂雪峰”證券賬戶(hù)對應的第三方存管銀行為呂雪峰招商銀行6214835091213866賬戶(hù)，“馬鳳梧”證券賬戶(hù)對應的第三方存管銀行為馬鳳梧交通銀行6222600220002798496賬戶(hù)，上述兩個(gè)證券賬戶(hù)交易ST花王股票的總計3000萬(wàn)元資金均來(lái)源于肖國強向鎮江市京口區新民洲港口產(chǎn)業(yè)園區文廣農民資金互助合作社的借款。兩個(gè)證券賬戶(hù)賣(mài)出ST花王后所得資金，有1483.24萬(wàn)元轉至鎮江市京口區新民洲港口產(chǎn)業(yè)園區文廣農民資金互助合作社工商銀行1104050319200103934賬戶(hù)，576萬(wàn)元轉至鎮江文化廣電產(chǎn)業(yè)集團有限公司金融中心副總經(jīng)理蔣立平工商銀行6222081104002854236賬戶(hù)，用于償還借款本息;其余931萬(wàn)元資金轉至肖國強實(shí)際控制的丹陽(yáng)市延陵鎮得惠五金商行丹陽(yáng)農商行3211103062101000000772賬戶(hù)。

上述三個(gè)賬戶(hù)系肖國強為買(mǎi)入ST花王的借用賬戶(hù)，三個(gè)賬戶(hù)的實(shí)際控制人為肖國強，戴文武為操作人。上述三個(gè)涉案證券賬戶(hù)交易ST花王的方式均是網(wǎng)上委托和手機委托。網(wǎng)上委托MAC地址主要為F04DA2F49B36，系戴文武使用的家用臺式電腦;手機委托號碼為13806107989，系戴文武使用的手機。

三個(gè)借用賬戶(hù)兩個(gè)實(shí)現獲利

在上述三個(gè)借用賬戶(hù)中，“呂雪峰”、“馬鳳梧”兩個(gè)證券賬戶(hù)實(shí)現了獲利。

證監會(huì )調查發(fā)現，“戴文武”證券賬戶(hù)在內幕信息敏感期內買(mǎi)入上市公司股份40.38萬(wàn)股，成交金額1995.85萬(wàn)元，敏感期后賣(mài)出100股，按照盈利金額=賣(mài)成交金額+期末持股市值(期末持股×2月23日收盤(pán)價(jià))-買(mǎi)成交金額+分紅-過(guò)戶(hù)費-印花稅-交易傭金計算，“戴文武”證券賬戶(hù)交易ST花王獲利-118.49萬(wàn)元。

此外，“呂雪峰”證券賬戶(hù)買(mǎi)入ST花王58.89萬(wàn)股，成交金額2662.8萬(wàn)元，敏感期后全部賣(mài)出。按照上述公式計算獲利929.3萬(wàn)元。

“馬鳳梧”證券賬戶(hù)買(mǎi)入ST花王6萬(wàn)股，成交金額299.67萬(wàn)元，敏感期后全部賣(mài)出，按照上述公式計算獲利68.21萬(wàn)元。

經(jīng)計算，上述賬戶(hù)合計獲利879.02萬(wàn)元。

合計罰沒(méi)3516萬(wàn)元

由于此次內幕交易，肖國強合計被罰沒(méi)3516萬(wàn)元。

證監會(huì )表示，肖國強的上述行為涉嫌違反了2005年《證券法》第七十三條、第七十六條第一款的規定，構成2005年《證券法》第二百零二條所述“證券交易內幕信息的知情人或者非法獲取內幕信息的人，在涉及證券的發(fā)行、交易或者其他對證券的價(jià)格有重大影響的信息公開(kāi)前，買(mǎi)賣(mài)該證券”的行為。

根據當事人上述違法行為的事實(shí)、性質(zhì)、情節與社會(huì )危害程度依據2005年《證券法》第二百零二條的規定，證監會(huì )擬決定責令肖國強處理非法持有的證券，沒(méi)收違法所得879.02萬(wàn)元，并處以2637.07萬(wàn)元的罰款。經(jīng)計算，肖國強合計被罰沒(méi)3516萬(wàn)元。

投融資專(zhuān)家許小恒對北京商報記者表示，內幕交易一直是證監會(huì )打擊的重中之重，實(shí)控人內幕交易行為雖然與上市公司無(wú)關(guān)，但也會(huì )給公司形象造成一定影響。

針對相關(guān)問(wèn)題，北京商報記者致電ST花王董秘辦公室進(jìn)行采訪(fǎng)，不過(guò)未有人接聽(tīng)。

實(shí)控人曾賣(mài)殼未果

值得一提的是，在2020年底肖國強曾籌劃過(guò)轉讓上市公司控制權，不過(guò)在今年3月宣告終止。

2020年11月9日，ST花王控股股東花王國際建設集團有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“花王集團”)與湖州協(xié)興投資發(fā)展有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“湖州協(xié)興投資”)簽署了《股份轉讓協(xié)議》《表決權委托協(xié)議》及《股份認購協(xié)議》等交易文件，花王集團擬轉讓其所持有的公司部分股份，并將其所持有的公司部分股份的表決權不可撤銷(xiāo)地委托給湖州協(xié)興投資行使，花王集團及其一致行動(dòng)人承諾將其直接或間接持有的公司其他全部剩余股份對應的表決權作出放棄安排，且湖州協(xié)興投資擬以現金方式認購公司向特定對象非公開(kāi)發(fā)行的新股。

上述交易完成后，ST花王控制權也將發(fā)生變更。

不過(guò)，籌劃數月，今年3月31日，ST花王發(fā)布公告稱(chēng)，鑒于《股份轉讓協(xié)議》《股份認購協(xié)議》等交易協(xié)議的生效條件至今尚未成就，各方綜合考慮交易時(shí)間和進(jìn)度情況，決定解除原擬交易相關(guān)的所有交易協(xié)議。公司控制權未發(fā)生變更，控股股東仍為花王集團，公司實(shí)際控制人仍為肖國強。

資料顯示，ST花王主要業(yè)務(wù)為園林景觀(guān)、市政水利、城建交通、生態(tài)環(huán)保等，2021年上半年公司實(shí)現歸屬凈利潤約為-5328萬(wàn)元，處于虧損狀態(tài)。

10月8日晚間，ST花王還披露了董事長(cháng)辭職的消息，公司董事會(huì )收到董事長(cháng)兼財務(wù)總監肖姣君遞交的書(shū)面辭職報告，考慮未來(lái)戰略事項需要，結合其本人身體狀況等原因，為便于公司未來(lái)更好地規范管理和轉型升級，肖姣君申請辭去公司董事、董事長(cháng)、財務(wù)總監以及董事會(huì )戰略委員會(huì )主任、董事會(huì )提名委員會(huì )委員職務(wù)，辭任后將不再擔任公司任何職務(wù)。(記者 馬換換)