（原標題：證監會(huì )重拳出擊！兩公司或被強制退市）

見(jiàn)習記者駱吳

上市未滿(mǎn)三年，科創(chuàng )板的澤達易盛(688555)、*ST紫晶(688086)即因涉嫌欺詐發(fā)行等重大違法違規行為觸及退市風(fēng)險警示，未來(lái)還可能被實(shí)施重大違法強制退市。

(資料圖片僅供參考)

不過(guò)，盡管澤達易盛股價(jià)跌跌不休，但在11月18日當天，仍舊有投資者合計融資買(mǎi)入352.49萬(wàn)元，當日融資余額3928.96萬(wàn)元。

科創(chuàng )板兩公司或被強制退市

澤達易盛融資余額3929萬(wàn)元

11月18日晚，科創(chuàng )板上市公司澤達易盛、*ST紫晶分別披露了《關(guān)于收到行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)的公告》及《關(guān)于公司股票可能被實(shí)施重大違法強制退市的第一次風(fēng)險提示公告》。

公告披露，澤達易盛因涉嫌在公告的證券發(fā)行文件中隱瞞重要事實(shí)、編造重大虛假內容等違法行為，證監會(huì )擬對公司及相關(guān)責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。

*ST紫晶因公司涉嫌欺詐發(fā)行、信息披露違法違規等違法行為，證監會(huì )擬對公司及相關(guān)責任人做出責令改正、警告、罰款等行政處罰，并對主要責任人采取證券市場(chǎng)禁入措施。

針對澤達易盛、紫晶存儲《行政處罰及市場(chǎng)禁入事先告知書(shū)》揭示的違法違規事項，上交所相關(guān)負責人表示，上交所將立即啟動(dòng)相應的紀律處分流程。

后續，上交所將持續關(guān)注行政處罰進(jìn)展，并將根據處罰結果和退市規則，啟動(dòng)重大違法強制退市相關(guān)流程。

針對與澤達易盛進(jìn)行相關(guān)交易的上市公司，上交所已發(fā)出《規范運作建議書(shū)》，督促公司嚴肅自查，并按照規定追究相關(guān)人員責任。

上交所有關(guān)負責人強調，上交所將繼續貫徹“建制度、不干預、零容忍”方針和注冊制改革“三原則”，切實(shí)履行一線(xiàn)監管職責，依法從嚴從快打擊欺詐發(fā)行等違法違規行為，切實(shí)保護投資者合法權益，維護資本市場(chǎng)健康發(fā)展秩序。

不過(guò)，11月18日，澤達易盛融資凈買(mǎi)入153.24萬(wàn)元，融資余額3928.96萬(wàn)元，較前一日增加4.06%，融資余額占流通市值比例為7.39%。而且，在最近的5個(gè)交易日中，有3個(gè)交易日是融資凈買(mǎi)入。

具體來(lái)說(shuō)，18日融資買(mǎi)入352.49萬(wàn)元，融資償還199.25萬(wàn)元，融資凈買(mǎi)入153.24萬(wàn)元；融券方面，融券賣(mài)出0股，融券償還0股，融券余量0股，融券余額0元。

澤達易盛虛增利潤共2.96億元

上市兩年半4收監管函

《事先告知書(shū)》顯示，澤達易盛通過(guò)公司或全資子公司浙江金淳信息技術(shù)有限公司（浙江金淳）、蘇州澤達興邦醫藥科技有限公司（蘇州澤達）簽訂虛假合同、開(kāi)展虛假業(yè)務(wù)等方式，2016-2019年累計虛增營(yíng)業(yè)收入3.42億元，虛增利潤1.87億元。

在上市后，澤達易盛繼續通過(guò)財務(wù)造假虛增營(yíng)業(yè)收入，2020年-2021年累計虛增營(yíng)業(yè)收入2.23億元，虛增利潤1.09億元。

同時(shí)，公司還存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報告未按規定如實(shí)披露關(guān)聯(lián)交易、未按規定如實(shí)披露股權代持情況。

中國基金報記者梳理發(fā)現，自澤達易盛上市以來(lái)，上交所先后對其發(fā)出4份監管函件，并對公司相關(guān)責任人員、持續督導保薦代表人等予以紀律處分或監管措施。

2021年8月，就公司涉及專(zhuān)網(wǎng)通信業(yè)務(wù)，上交所向澤達易盛發(fā)出監管工作函。

2021年12月，就公司超額簽署委托理財合同事項，上交所向澤達易盛發(fā)出《關(guān)于委托理財的問(wèn)詢(xún)函》，要求披露相關(guān)委托理財合同內容等情況。

2022年3月，就公司超出額度簽署委托理財合同、信息披露不準確事項，上交所對澤達易盛及時(shí)任董秘兼財務(wù)總監應嵐予以監管警示。

2022年4月，天健會(huì )計師事務(wù)所對澤達易盛2021年年報出具帶強調事項段的保留意見(jiàn)，對內部控制出具否定意見(jiàn)。對此，上交所發(fā)出年報問(wèn)詢(xún)函，針對形成年報非標意見(jiàn)的資管計劃等四項存疑交易，非經(jīng)營(yíng)性資金占用、內控執行等內控非標意見(jiàn)所涉事項，以及營(yíng)業(yè)收入等經(jīng)營(yíng)事項共計18個(gè)問(wèn)題，要求澤達易盛進(jìn)一步說(shuō)明。

2022年8月，就公司委托理財事項披露不真實(shí)、募集資金臨時(shí)補流未按期歸還等事項，上交所對公司、董事長(cháng)等相關(guān)責任人予以公開(kāi)譴責，對公司持續督導保薦代表人予以監管警示。

2022年9月，上交所對公司半年報再次發(fā)出監管問(wèn)詢(xún)函，針對公司營(yíng)收和毛利率大幅下滑等重點(diǎn)事項發(fā)出問(wèn)詢(xún)。

*ST紫晶虛增利潤3.76億元

科創(chuàng )板首家被出具“非標”公司

《事先告知書(shū)》顯示，*ST紫晶長(cháng)期通過(guò)深圳宇維、深圳富宏華、南京疊嘉等單位虛構銷(xiāo)售合同、偽造物流單據和驗收單據入賬，《招股說(shuō)明書(shū)》虛增營(yíng)業(yè)收入、利潤。

在上市后，繼續通過(guò)前述財務(wù)造假方式虛增營(yíng)業(yè)收入，2017年-2020年累計虛增營(yíng)業(yè)收入7.66億元，虛增利潤3.76億元。此外，公司同時(shí)存在《招股說(shuō)明書(shū)》、定期報告未按規定如實(shí)披露對外擔保情況。

*ST紫晶上市第一年，其2020年年報就被立信會(huì )計師事務(wù)所出具保留意見(jiàn)，是科創(chuàng )板首家被出具“非標”審計意見(jiàn)的公司。

對此，上交所高度關(guān)注“非標”審計意見(jiàn)事項，就重要會(huì )計科目、業(yè)務(wù)模式變化、預付款項變化等進(jìn)一步問(wèn)詢(xún)，分別就公司2020年年報保留意見(jiàn)、2020年年報及2021年半年報3次發(fā)出問(wèn)詢(xún)函。

2021年4月以來(lái)，對公司2020年年報、2021年半年報、2021年年報、2022年半年報、2022年三季報，上交所發(fā)出問(wèn)詢(xún)函及監管工作函10余份。

自2022年2月被證監會(huì )立案后，*ST紫晶違規擔保、資金劃扣、投資者訴訟等風(fēng)險接連爆發(fā)。

針對違規擔保事項，上交所分別于3月13日、3月17日發(fā)出問(wèn)詢(xún)函，要求公司及保薦機構核查違規擔保資金流向，說(shuō)明是否構成關(guān)聯(lián)方資金占用，明確董事長(cháng)承擔連帶責任的具體安排及保障措施，評估違規擔保事項對公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的可能影響。

關(guān)于控股股東質(zhì)押事項，上交所于3月23日發(fā)出問(wèn)詢(xún)函，要求公司及保薦機構核實(shí)實(shí)控人與質(zhì)權人的資金往來(lái)、實(shí)控人資產(chǎn)狀況、是否存在可能導致控制權變更的安排等，并督促實(shí)控人盡快解除質(zhì)押風(fēng)險。

2022年4月，因公司多次違規提供大額擔保，上交所對*ST紫晶及實(shí)際控制人暨時(shí)任董事長(cháng)鄭穆、實(shí)際控制人暨時(shí)任董事羅鐵威、時(shí)任董事兼總經(jīng)理鐘國裕、時(shí)任董事兼財務(wù)總監李燕霞予以公開(kāi)譴責，對時(shí)任董秘王煒予以通報批評。

編輯：艦長(cháng)

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