（原標題：ST龍凈:內控有缺的大氣治理龍頭）

本刊編輯部丨王飛

【資料圖】

“會(huì )計師事務(wù)所出具否定意見(jiàn)的年度內部控制審計報告”、“控股股東及其他關(guān)聯(lián)方非經(jīng)營(yíng)性占用資金”、“2022年度非公開(kāi)發(fā)行A股股票事項終止”……最近兩年，ST龍凈這家大氣治理龍頭在公司治理上似乎遇到了不少問(wèn)題。

近日，就在ST龍凈申請“摘星脫帽”之際，公司又被立案。

剛受處罰又被立案

5月13日，ST龍凈公告稱(chēng)，公司于2023年5月12日收到中國證券監督管理委員會(huì )對公司下發(fā)的《立案告知書(shū)》，公司因涉嫌信息披露違法違規，根據相關(guān)法律法規，中國證券監督管理委員會(huì )決定對公司進(jìn)行立案。

至于具體涉及事項，ST龍凈并未披露，但此事卻引起投資者的廣泛關(guān)注，如部分投資者在全景網(wǎng)互動(dòng)平臺向ST龍凈提問(wèn)，“貴公司哪個(gè)信息披露涉嫌違法?”

對此，ST龍凈方面回復稱(chēng)，“經(jīng)公司自查了解,2021年4月至9月期間對外預付的項目工程款、支付的股權收購意向金及土地使用權轉讓款等款項中部分轉入原控股股東的關(guān)聯(lián)方,形成非經(jīng)營(yíng)性資金占用,累計發(fā)生額合計43220萬(wàn)元。以上事項違反了《上市公司信息披露管理辦法》,涉嫌信息披露違法違規?！?/p>

實(shí)際上，2022年，ST龍凈已由于相似的原因遭遇監管的處罰。

據公告，ST龍凈原控股股東龍凈實(shí)業(yè)、原實(shí)際控制人吳潔，利用對公司的控制地位，違規占用上市公司資金，損害公司利益。同時(shí)，公司時(shí)任董事長(cháng)何媚、時(shí)任總裁羅如生、時(shí)任財務(wù)總監馮婉如未能勤勉盡責。因此，上海證券交易所對上述涉及人員予以通報批評。同時(shí)，時(shí)任董事會(huì )秘書(shū)廖劍鋒也未能勤勉盡責，上海證券交易所對廖劍鋒予以監管警示。

如今，ST龍凈再遭立案，似乎表明公司的內部治理又出現了問(wèn)題。

基于以上違法事實(shí)，根據相關(guān)司法解釋?zhuān)绻顿Y者在2023年5月12日收盤(pán)時(shí)持有ST龍凈，并在2023年5月13日后賣(mài)出或仍持有并曾產(chǎn)生一定浮虧(無(wú)論是否解套)均可發(fā)起索賠，您只需將姓名、聯(lián)系電話(huà)與交易記錄（建議為Excel文件）發(fā)送到weiquan@hongzhoukan.com的郵箱，參與由《證券市場(chǎng)紅周刊》“民間維權”欄目組織的索賠征集活動(dòng)，以維護自身合法權益。廣大投資者在獲得賠償前無(wú)需支付任何律師費用。

信披考評降級等麻煩纏身

因接連涉嫌信披違規，ST龍凈的信息考評也出現了降級。據悉，上交所上市公司信息披露工作的考評結果分為A（優(yōu)秀）、B（良好）、C（合格）、D（不合格）四個(gè)等級，在2019年至2020年度、2020年至2021年度，ST龍凈的信息考評結果均為B，而在2021年至2022年度，ST龍凈的信息考評結果為D。

而在最近幾年ESG逐漸成為衡量上市公司發(fā)展可持續性的重要指標之際，ST龍凈這樣的表現或會(huì )失去一部分投資者的青睞。據統計，目前市場(chǎng)的重要參與資金北上資金已加入拋售ST龍凈的陣營(yíng)。

統計數據顯示，在去年一季度時(shí)，北上資金最高持有ST龍凈的股份數量超2800萬(wàn)股，持股市值超2.60億元。但截至目前，北上資金持有ST龍凈的股份數量已降至約320萬(wàn)股，持股市值降至約0.50億元。

不僅如此，ST龍凈今年正全力推進(jìn)的“摘帽”計劃或也將擱淺。

據公告，ST龍凈由于未能按照《企業(yè)內部控制基本規范》和相關(guān)規定在所有重大方面保持有效的財務(wù)報告內部控制，2021年度被容誠會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具了否定意見(jiàn)的內部控制審計報告，公司股票交易被實(shí)施其他風(fēng)險警示。

而在收到本次《立案告知書(shū)》不久前，ST龍凈于4月5日推出了《關(guān)于申請撤銷(xiāo)其他風(fēng)險警示的公告》。ST龍凈稱(chēng)，截至目前，公司內部控制缺陷整改完成，內控有效運行，原控股股東資金占用情形已消除。如今ST龍凈又被立案，這似乎說(shuō)明公司內部控制缺陷整改尚未完成。

這也引起投資者的廣泛關(guān)注，如部分投資者向ST龍凈提問(wèn)，“今年能否摘帽?有沒(méi)有大概確定時(shí)間?”對此，ST龍凈方面回復稱(chēng)，“目前公司正全力推進(jìn)摘帽的相關(guān)工作,請關(guān)注公司后續相關(guān)公告?！?/p>

對于相關(guān)事項后續進(jìn)展，《紅周刊》將保持持續關(guān)注。

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