4月17日，深交所就華泰聯(lián)合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰以及安永會(huì )計師張毅強、楊晶在創(chuàng )業(yè)板IPO項目煙臺邁百瑞國際生物醫藥股份有限公司（下稱(chēng)“邁百瑞”）執業(yè)過(guò)程中，所出現的違規行為下發(fā)了監管函。

該事情發(fā)端于2022年9月。彼時(shí)在華泰聯(lián)合的保薦下，邁百瑞向深交所遞交了創(chuàng )業(yè)板IPO申請。

審核過(guò)程中，深交所發(fā)現邁百瑞的項目金額竟然多了一個(gè)負號，招股書(shū)將2019年的股份支付費用“-19306萬(wàn)元”錯誤記載為“19306萬(wàn)”。

(相關(guān)資料圖)

此番錯誤披露導致邁百瑞2019年的凈利潤只有-4.52億元，與實(shí)際利潤-0.65億元相差3.86億元。

作為邁百瑞IPO審計機構，安永無(wú)疑是重要的責任主體，其中負責簽字的會(huì )計師張毅強、楊晶因此被深交所采取了書(shū)面警示的自律監管措施。

“未對發(fā)行人報告期內扣非后凈利潤大幅變動(dòng)的異常情況予以充分關(guān)注，并對其變動(dòng)合理性、計算準確性進(jìn)行審慎核查，直至本所審核問(wèn)詢(xún)后才予以更正?！鄙罱凰赋?，“鑒于上述違規事實(shí)及情節，根據《審核規則》第七十二條、第七十四條的規定，本所上市審核中心決定對你們采取書(shū)面警示的自律監管措施?！?/p>

尷尬的是，彼時(shí)華泰聯(lián)合還在《保薦工作報告》中稱(chēng)，對邁百瑞的審計機構安永所出具的《審計報告》等文件進(jìn)行了審慎核查，認為其出具的專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)不存在重大異常、前后重大矛盾等特殊情形。

至此，華泰聯(lián)合的兩名保代劉兆明、沈鐘杰也被深交所采取書(shū)面警示的自律監管措施。

事實(shí)上，這兩位保代的從業(yè)經(jīng)歷都頗為豐富。

公開(kāi)資料顯示，劉兆明是華泰聯(lián)合的投行部副總監，曾參與匯宇制藥（688553.SH）、滬光股份（605333.SH）等多個(gè)IPO項目；沈鐘杰同樣也是華泰聯(lián)合投行部副總監，曾參與九洲藥業(yè)（603456.SH）的定增等多個(gè)項目。

在不少業(yè)內人士看來(lái)，華泰聯(lián)合與安永相關(guān)責任人此番出現信披失誤也是其對項目不責任的表現。

“一份IPO申報稿經(jīng)歷會(huì )計師、券商、發(fā)行人十遍以上勾稽核對，竟然還能出錯，這個(gè)真的是匪夷所思了，項目組的執業(yè)態(tài)度同樣需要關(guān)注?！北本┮晃粚徲嫏C構人士指出。

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