保險機構監管主體職責改革后首次大規模專(zhuān)項檢查行動(dòng)亮相，關(guān)聯(lián)交易將迎來(lái)全方位監管。1月14日，銀保監會(huì )表示，2022年在全國范圍內開(kāi)展保險資金運用關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項檢查。同日，關(guān)聯(lián)交易作為1號文的“主角”，《銀行保險機構關(guān)聯(lián)交易管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)《辦法》)發(fā)布，旨在規范關(guān)聯(lián)交易行為，防止利益輸送風(fēng)險。監管的大動(dòng)作下，直指時(shí)有發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易中不合法、不合規行為。

保險機構關(guān)聯(lián)交易是指保險機構與關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的利益轉移事項。

關(guān)聯(lián)交易一方面有利于提高交易效率，擴大企業(yè)經(jīng)營(yíng)規模，提高盈利能力。但另一方面，關(guān)聯(lián)交易中關(guān)聯(lián)方可以利用自己行政權力促成交易，關(guān)聯(lián)交易也易成為大股東、實(shí)控人侵占公司利益的工具。

銀保監會(huì )指出，關(guān)聯(lián)交易背后潛藏著(zhù)不容忽視的問(wèn)題有，保險機構違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易，借道同業(yè)、理財、表外等業(yè)務(wù)，或通過(guò)空殼公司虛構業(yè)務(wù)等隱蔽方式向股東輸送利益。此外，保險資金運用關(guān)聯(lián)交易存在較大的風(fēng)險隱患，不當關(guān)聯(lián)交易花樣不斷翻新，隱蔽性日益增強，部分公司股東和實(shí)際控制人采取多種方式掩蓋關(guān)聯(lián)交易實(shí)質(zhì)，規避關(guān)聯(lián)交易內部審查、外部監管及信息披露。

從近年來(lái)保險業(yè)罰單可以發(fā)現，違規開(kāi)展關(guān)聯(lián)交易的罰單一直“在路上”。2021年3月18日，銀保監會(huì )公布的罰單顯示，某壽險公司因存在項目子公司融資借款超過(guò)監管比例規定、保險資金違規用于繳納項目競拍保證金、關(guān)聯(lián)方長(cháng)期占用保險資金的違法違規行為。2021年銀保監會(huì )對保險業(yè)開(kāi)出的首張罰單也曾劍指關(guān)聯(lián)交易“貓膩”。某財險公司存在1827筆未識別保險業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)交易，保費收入金額416.9萬(wàn)元。且該公司向銀保監會(huì )上報的報告中未如實(shí)反映該問(wèn)題，最終受到處罰。

緣何關(guān)聯(lián)交易中不合法、不合規行為時(shí)有發(fā)生?保險專(zhuān)業(yè)律師李濱表示，因為很多保險公司承擔合同義務(wù)有滯后性，這種滯后性有的會(huì )是幾年到幾十年之間。因此，保險公司會(huì )有大量的保險資金沉淀。另外，部分保險公司，特別是中小保險公司或自成立或者成立之后，新股東、新資本介入保險業(yè)本來(lái)的目的就是在窺視保險資金的非法使用，而不是真正想經(jīng)營(yíng)保險公司，向公眾提供保障產(chǎn)品。

隨著(zhù)保險機構關(guān)聯(lián)交易引發(fā)風(fēng)險暴露的情況不斷顯現，《辦法》作為2022年1號文件，與保險資金運用關(guān)聯(lián)交易專(zhuān)項檢查一道，構筑了風(fēng)險防范網(wǎng)?！掇k法》將于2022年3月1日起施行。

為遏制保險資金運用關(guān)聯(lián)交易不當行為蔓延勢頭。銀保監會(huì )一并“祭出大招”，將于2022年開(kāi)展銀保監會(huì )成立以來(lái)首次專(zhuān)門(mén)針對保險資金運用關(guān)聯(lián)交易的專(zhuān)項檢查，也是保險機構監管主體職責改革后首次大規模專(zhuān)項檢查行動(dòng)。

穿透式監管，顯然將對借道關(guān)聯(lián)交易輸送利益帶來(lái)震懾作用及實(shí)質(zhì)影響。“震懾作用主要體現在責任主體明確。有關(guān)監管的是按照實(shí)質(zhì)管理，按照穿透的原則來(lái)確定是否存在關(guān)聯(lián)交易。這就使以前以合法的形式掩蓋非法關(guān)聯(lián)交易，將是否存在實(shí)質(zhì)的關(guān)聯(lián)交易行為被納入監管的范圍。并且可以對明確的主體進(jìn)行監管和處罰。”李濱表示道。

監管部門(mén)一直以來(lái)聚焦存量風(fēng)險化解和增量風(fēng)險防范。2021年3月19日，銀保監會(huì )人身險部發(fā)布《關(guān)于人身保險公司2020年公司治理監管評估結果的通報》指出，人身險公司關(guān)聯(lián)交易管理有待加強。2021年4月，銀保監會(huì )發(fā)文指出，銀保監會(huì )將持續加強股東股權和關(guān)聯(lián)交易監管。建立關(guān)聯(lián)交易監管系統，信息化助力關(guān)聯(lián)方識別和關(guān)聯(lián)交易監測，前置風(fēng)險防范端口，提高關(guān)聯(lián)交易監管有效性和精準性。

保險機構應如何從源頭杜絕關(guān)聯(lián)交易不合規、不合法的念頭及行為?對于堵住公司治理方面漏洞，北京工商大學(xué)經(jīng)濟學(xué)院副院長(cháng)寧威表示，保險機構要樹(shù)立合規合法經(jīng)營(yíng)的基本思想;在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，少有僥幸的心理;要提高站位，因為關(guān)聯(lián)交易本身并不可怕，可怕的是按照規定去處理關(guān)聯(lián)交易情況下的這些賬務(wù)。“一方面要提高保險機構管理人員的思想意識，另外一方面，應該提高從業(yè)人員的相關(guān)技術(shù)水平?，F在很多公司都用到了大數據系統，自動(dòng)進(jìn)行篩查，這也是一種較好的、可以推廣的模式。”寧威同時(shí)建議道。(記者 陳婷婷 胡永新)

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