近日，證監會(huì )通報2022年案件辦理情況。2022年，證監會(huì )稽查部門(mén)嚴厲打擊各類(lèi)證券期貨違法行為，全年辦理案件603件，其中重大案件136件，向公安機關(guān)移送涉嫌犯罪案件和通報線(xiàn)索123件，案件查實(shí)率達90%。證監會(huì )有關(guān)負責人表示，總體來(lái)看，案發(fā)數量持續下降，辦案質(zhì)效明顯提升，“嚴”的監管氛圍進(jìn)一步鞏固，市場(chǎng)生態(tài)進(jìn)一步凈化。

具體而言，在內幕交易方面，案件多發(fā)勢頭得到遏制，全年辦理內幕交易案件170件，同比下降15%。

【資料圖】

“但‘靠?jì)炔肯⒊垂色@利’的市場(chǎng)陋習仍未根除，并購重組、實(shí)際控制人變更等重大事件仍是內幕交易高發(fā)領(lǐng)域?！弊C監會(huì )有關(guān)負責人表示，從涉案主體看，內幕信息知情人直接交易仍占40%。有的上市公司董事知悉公司籌劃重大重組后買(mǎi)入相關(guān)股票，信息披露后賣(mài)出獲利；有的上市公司子公司高管知悉公司將進(jìn)行重大投資，使用本人及配偶賬戶(hù)內幕交易獲利。

在操縱市場(chǎng)方面，案發(fā)總量下降，全年辦理操縱市場(chǎng)案件78件，同比下降30%。

“組織化、團伙化特征更趨明顯?！弊C監會(huì )有關(guān)負責人介紹，上市公司內部人聯(lián)手操縱團伙炒作本公司股價(jià)現象仍然存在。全年對十余家上市公司實(shí)際控制人及高管內外勾結操縱市場(chǎng)案件立案調查，有的與操縱團伙簽訂偽“市值管理”協(xié)議，并提供人員、資金及證券賬戶(hù)等參與操縱；有的組織多個(gè)操盤(pán)團隊通過(guò)對倒、虛假申報等手法拉抬、維持公司股價(jià)，并約定收益分成。

在財務(wù)造假方面，違法案件仍有發(fā)生，違規手法隱蔽復雜。全年辦理信息披露違法案件203件，其中，涉及財務(wù)造假94件，占比46%。

“造假手段隱秘性增強?！弊C監會(huì )有關(guān)負責人介紹，有的實(shí)際控制人組織上市公司高管、員工按預定目標全環(huán)節實(shí)施造假；有的引入知名企業(yè)子公司充當客戶(hù)，開(kāi)展虛假貿易，為造假業(yè)務(wù)“增信”；有的通過(guò)市場(chǎng)掮客牽線(xiàn)搭橋，聘請“專(zhuān)業(yè)”團隊為其量身定制造假方案。

值得一提的是，特定領(lǐng)域案件仍然易發(fā)，違法行為打擊效果顯著(zhù)。一是嚴打“掏空”上市公司行為，辦理資金占用、違規擔保案件64件，向公安機關(guān)移送涉嫌背信損害上市公司利益案件15件。二是嚴查債券虛假信息披露行為，辦理債券信息披露違法案件5件，堅決遏制債券欺詐發(fā)行、財務(wù)造假。三是依法查處私募違法行為，辦理私募機構違法違規案件20件，有力整治非法集資、違法交易、違規經(jīng)營(yíng)等違法亂象。

“近年來(lái)，證監會(huì )堅持‘建制度、不干預、零容忍’，加強大案要案懲治和重點(diǎn)領(lǐng)域執法，從嚴打擊證券違法活動(dòng)，對內幕交易、操縱市場(chǎng)、財務(wù)造假等違法違規行為的打擊更為精準，重點(diǎn)領(lǐng)域風(fēng)險持續收斂?！鼻昂ｉ_(kāi)源基金首席經(jīng)濟學(xué)家楊德龍表示，這對于營(yíng)造公開(kāi)公平公正的市場(chǎng)環(huán)境，加快推動(dòng)市場(chǎng)各方歸位盡責，提高上市公司整體質(zhì)量大有裨益。

此外，作為資本市場(chǎng)“看門(mén)人”，中介機構履職盡責狀況備受市場(chǎng)關(guān)注。從披露情況看，中介機構違法案件保持高位，部分主體失職缺位問(wèn)題突出。全年辦理中介機構未勤勉盡責案件44件，涉及36家中介機構。

“涉案主體及案發(fā)領(lǐng)域更為多元?！弊C監會(huì )有關(guān)負責人介紹，會(huì )計師事務(wù)所、證券公司、資產(chǎn)評估機構、律師事務(wù)所、信用評級機構均有涉案，提供中介服務(wù)領(lǐng)域包括發(fā)行上市、股票定增、債券發(fā)行、年報審計、資產(chǎn)重組等多種類(lèi)型。還有個(gè)別從業(yè)人員嚴重違反執業(yè)規定。有的簽字會(huì )計師未實(shí)際參與審計工作，甘當“橡皮圖章”；有的協(xié)助上市公司偽造協(xié)議虛增收入，淪為造假“幫兇”。

南開(kāi)大學(xué)金融發(fā)展研究院院長(cháng)田利輝表示，中介機構歸位盡責是提高資本市場(chǎng)信息披露質(zhì)量的重要環(huán)節，是防范證券欺詐造假行為、保護投資者合法權益的重要基礎。尤其是全面注冊制改革把選擇權交給市場(chǎng)，問(wèn)責關(guān)口前移，中介機構更需要增強合規意識，提高執業(yè)能力，切實(shí)把好資本市場(chǎng)“入口關(guān)”。監管部門(mén)應強化日常監管、監督檢查和稽查執法的有效聯(lián)動(dòng)，依法嚴肅追究中介機構及從業(yè)人員違法責任，有力督促其發(fā)揮資本市場(chǎng)“看門(mén)人”作用。

當前，全面實(shí)行股票發(fā)行注冊制改革已正式啟動(dòng)，資本市場(chǎng)改革越深入，打擊市場(chǎng)亂象、凈化市場(chǎng)生態(tài)的任務(wù)就越重。證監會(huì )有關(guān)負責人表示，下一步，證監會(huì )稽查部門(mén)將堅持“零容忍”工作方針，依法從嚴打擊各類(lèi)證券期貨違法活動(dòng)，加大違法成本，強化執法震懾，保護投資者合法權益，維護資本市場(chǎng)健康穩定發(fā)展。

本文來(lái)源：經(jīng)濟日報，原文標題：《證監會(huì )通報2022年辦案情況,涉內幕交易、操縱市場(chǎng)、財務(wù)造假等》

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關(guān)鍵詞： 上市公司 內幕交易 操縱市場(chǎng)