中國銀保監會(huì )、中國人民銀行2月18日就《商業(yè)銀行資本管理辦法(征求意見(jiàn)稿)》(下稱(chēng)《辦法》)公開(kāi)征求意見(jiàn)。這個(gè)辦法旨在落實(shí)《巴塞爾協(xié)議III》要求，也就是中國版“巴III”。相較現行的《商業(yè)銀行資本管理辦法(試行)》(下稱(chēng)《資本辦法》)，《辦法》構建了差異化資本監管體系,使資本監管與銀行資產(chǎn)規模和業(yè)務(wù)復雜程度相匹配，降低中小銀行合規成本；同時(shí)，全面修訂風(fēng)險加權資產(chǎn)計量規則,提升資本計量的風(fēng)險敏感性；提高信息披露標準,增強市場(chǎng)的外部約束。

(資料圖片)

招聯(lián)首席研究員董希淼認為，《辦法》是對我國商業(yè)銀行資本監管辦法的全面修訂，正式實(shí)施后，將有助于提升銀行風(fēng)險管理水平，保持銀行體系穩健性，更好防范金融風(fēng)險；同時(shí)推動(dòng)銀行提升服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟能力，實(shí)際作用較大。

銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人指出，《資本辦法》實(shí)施十年來(lái)，在商業(yè)銀行提升風(fēng)險管理水平、優(yōu)化服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟質(zhì)效等方面發(fā)揮了重要作用，也為我國金融進(jìn)一步對外開(kāi)放創(chuàng )造了有利條件。

近年來(lái)，隨著(zhù)經(jīng)濟金融形勢和商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式的變化，《資本辦法》實(shí)施過(guò)程中遇到一些新問(wèn)題，如對部分債權的風(fēng)險權重較為單一，未充分反映風(fēng)險實(shí)質(zhì)；未充分體現差異化監管思路，對中小銀行要求過(guò)高等。

同時(shí)，從國際監管制度來(lái)看，巴塞爾委員會(huì )2017年發(fā)布了《巴塞爾協(xié)議III》，作為全球資本監管最低標準，要求各成員按期實(shí)施。

“銀保監會(huì )立足于我國銀行業(yè)實(shí)際情況，結合國際監管改革最新成果，對《資本辦法》進(jìn)行修訂，有利于促進(jìn)銀行持續提升風(fēng)險計量精細化程度，引導銀行更好服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟。”上述負責人指出。

此次修訂最突出的變化在于“差異化監管”?！掇k法》按照銀行間的業(yè)務(wù)規模和風(fēng)險差異，劃分為三個(gè)檔次銀行，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業(yè)務(wù)較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管?chē)H規則；資產(chǎn)規模和跨境業(yè)務(wù)規模相對較小的銀行納入第二檔，實(shí)施相對簡(jiǎn)化的監管規則；第三檔主要是規模小于100億元的商業(yè)銀行，進(jìn)一步簡(jiǎn)化資本計量并引導聚焦服務(wù)縣域和小微企業(yè)。

農業(yè)銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理田繼敏表示，實(shí)施差異化資本監管，一方面有利于促進(jìn)大中型銀行提高風(fēng)險計量的精細化水平。另一方面也在不降低資本監管要求的前提下，適度減輕了小型銀行的資本計量負擔，更加契合小型銀行的業(yè)務(wù)實(shí)際。

“新規調整了部分風(fēng)險敞口權重確定邏輯，有區分的風(fēng)險權重設定客觀(guān)體現了各類(lèi)資產(chǎn)和業(yè)務(wù)的風(fēng)險特征，提高風(fēng)險計量敏感度。”浦發(fā)銀行風(fēng)險業(yè)務(wù)總監兼風(fēng)險管理部總經(jīng)理張寶全指出，監管規則修訂全面提升了商業(yè)銀行資本計量對風(fēng)險的敏感性。

以信用風(fēng)險為例，《辦法》大幅修訂了信用風(fēng)險權重法，并完善了信用風(fēng)險內評法。田繼敏指出，修訂之后的信用風(fēng)險權重法有兩個(gè)重要變化，一是調整了風(fēng)險暴露分類(lèi)，二是細化了風(fēng)險權重的檔次劃分。舉例來(lái)說(shuō)，《辦法》對中小企業(yè)單列了風(fēng)險暴露類(lèi)別和風(fēng)險權重，將有利于降低中小企業(yè)信貸成本，支持中小企業(yè)發(fā)展。“總體來(lái)看，實(shí)施新的內評法規則，有利于促進(jìn)我國大型銀行進(jìn)一步提升風(fēng)險計量和管理能力。”田繼敏說(shuō)。

張寶全認為，諸如“根據資本充足水平，對商業(yè)銀行進(jìn)行標準信用風(fēng)險等級評估，動(dòng)態(tài)調整風(fēng)險權重”等監管規則的變革，將極大程度改變銀行粗放經(jīng)營(yíng)模式，促進(jìn)銀行精細化管理及計量水平。

此外，在市場(chǎng)風(fēng)險方面，《辦法》規定，內模法計量以交易臺為基礎，要求銀行制定交易臺業(yè)務(wù)政策、細分和管理交易臺。中國銀行總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理史煒指出，市場(chǎng)風(fēng)險計量規則的全面落地實(shí)施，將切實(shí)提升銀行市場(chǎng)風(fēng)險管理水平，不僅有效保障了銀行業(yè)務(wù)的健康持續發(fā)展，更強化了銀行應對市場(chǎng)風(fēng)險及外溢性風(fēng)險的管理能力，對于防范系統性金融風(fēng)險、維護金融穩定具有重大意義。

此次修訂還大幅提高了商業(yè)銀行的信息披露標準和要求，增強了風(fēng)險信息的透明度。銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人介紹，《辦法》建立了覆蓋各類(lèi)風(fēng)險信息的差異化信息披露體系，具體來(lái)看，第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規定了披露格式、內容、頻率、方式和質(zhì)量控制等要求，提高信息披露的數據顆粒度要求，提升風(fēng)險信息透明度和市場(chǎng)約束力。第二檔銀行適用簡(jiǎn)化的披露要求，披露風(fēng)險加權資產(chǎn)、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成等2張報表。

田繼敏認為，新的信息披露要求有助于增進(jìn)銀行與市場(chǎng)參與者的溝通交流，增強銀行合規經(jīng)營(yíng)的內生動(dòng)力，形成自我約束和市場(chǎng)監督的雙效機制，推動(dòng)商業(yè)銀行長(cháng)期穩健發(fā)展。

早在2017年《巴塞爾協(xié)議III》發(fā)布后，國內監管部門(mén)和商業(yè)銀行就在為對接國際標準而進(jìn)行討論和準備——2019年4月，銀保監會(huì )啟動(dòng)了“巴III”國內監管規制的修訂工作；2021年4月，銀保監會(huì )要求國內主要銀行提前做好實(shí)施安排。據記者了解，多家銀行明確表示，已在前期提早謀劃，開(kāi)展了新規落地的實(shí)施準備工作。

田繼敏透露，結合前期測算及同業(yè)交流情況，實(shí)施新規后，預計商業(yè)銀行資本充足水平將總體保持穩定。對于大型銀行而言，預計風(fēng)險加權資產(chǎn)可能有所下降?？傮w來(lái)看，將有利于大型銀行準確計量風(fēng)險、加強風(fēng)險管理。

銀保監會(huì )有關(guān)部門(mén)負責人同樣表示，測算顯示，實(shí)施《辦法》后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩定，未出現大幅波動(dòng)，單家銀行因資產(chǎn)類(lèi)別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。

“為給我國商業(yè)銀行預留充足的實(shí)施準備時(shí)間，并保持我國實(shí)施進(jìn)度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實(shí)施。”該負責人指出。

關(guān)鍵詞： 防范金融風(fēng)險 浮出水面